银行结算业务处理
2007-8
高等教育
本社
149
近年来，随着金融市场竞争的加剧，商业银行的业务全面迈向电算化。国内商业银行纷纷推出自己的用人标准和要求，对一线柜员的要求发生了根本的变化。为适应市场对人才需求的变化，必须有与之相适应的教材。同时，为了体现中等职业学校的办学特色，实现中等职业学校学生培养目标，重点培养操作型、技能型的一线人才，在高等教育出版社的组织下，我们编写了本书。 本书紧密联系商业银行对中初级技术人才的要求，内容的安排以“够用、实用”为原则，力求反映实际岗位要求和工作流程，采用模块、任务、活动相结合的教学模式，同时通过情景模拟、实物辨认和小组活动等项目来组织教学，引导学生以银行法律法规为依据，贯彻银行《支付结算办法》，正确执行银行结算程序，加强学生对专业知识、技能的理解和运用，培养学生的综合职业能力。 本书主要供中等职业学校金融事务专业（银行方向）学生使用，也可供财政学专业或其他财经类专业学生选用。在职财务人员，尤其是在职银行柜员业务培训时，也可以使用本书。
《银行结算业务处理》是中等职业学校课程改革试验教材。在编写中努力突出实践性技能的训练，贴近银行业务岗位工作实际。全书共分10个模块，介绍银行结算业务的主要结算方式和结算工具。具体内容包括同城支票结算业务处理、同城贷记凭证结算业务处理、银行本票结算业务处理、银行汇票结算业务处理、商业汇票结算业务处理、汇兑结算业务处理、委托收款业务处理、托收承付业务处理、信用卡结算业务处理、网内联行业务处理。 《银行结算业务处理》主要供中等职业学校金融事务专业学生使用，也可供财政学专业或其他财经类专业学生选用。在职财务人员，尤其是在职银行柜员业务培训时，也可以参考使用《银行结算业务处理》。
模块1 同城支票结算业务处理【预备知识】任务l 转账支票业务操作活动l 接票与审核活动2 持票人与出票人在同一网点开户的操作活动3 持票人与出票人在本行不同网点开户的操作活动4 持票人与出票人在跨系统银行开户的操作【模拟实训】任务2 凭证的打印及支票的同城清算活动1 支票背面信息打印活动2 中国人民银行大额支付系统专用凭证与小额支付系统专用凭证的使用任务3 同城交换的业务处理活动1同城票据交换提出的处理活动2同城票据交换提回的处理【模拟实训】模块2 同城贷记凭证结算业务处理【预备知识】任务1 普通贷记凭证业务操作活动1 同城票据清算提入贷记凭证的业务处理活动2 支付系统专用凭证的业务处理活动3 联行来账凭证的业务处理任务2 定期贷记凭证业务操作活动1 定期贷记业务代发工资的业务处理活动2 定期贷记业务代付保险金的业务处理【模拟实训】模块3 银行本票结算业务处理【预备知识】任务1 银行本票的签发活动1 签发转账银行本票活动2 签发现金银行本票任务2 银行本票的付款和结清活动1 转账银行本票的付款和结清活动2 现金银行本票的付款和结清任务3 银行本票未用退回、超过付款期限付款活动1 银行本票退票手续活动2 超过付款期限付款【模拟实训】模块4 银行汇票结算业务处理【预备知识】任务1 银行汇票的签发活动1 受理银行汇票申请活动2 银行汇票的签发【模拟实训】任务2 银行汇票的付款与结清活动1 系统内转账银行汇票的付款活动2 系统内现金银行汇票的付款活动3 银行汇票的结清【模拟实训】任务3 银行汇票的核销、退款，挂失与解挂活动1 银行汇票的核销活动2 银行汇票的退款活动3 银行汇票的挂失与解挂【模拟实训】模块5 商业汇票结算业务处理【预备知识】任务1 银行承兑汇票承兑银行的处理活动1 承兑银行签发银行承兑汇票活动2 银行承兑汇票到期的处理【模拟实训】任务2 持票人开户银行受理银行承兑汇票的处理活动1 受理发出委托收款的处理活动2 收到划回票款的处理【模拟实训】任务3 银行承兑汇票未用退回与挂失活动1 银行承兑汇票未用退回活动2 银行承兑汇票挂失的处理【模拟实训】模块6 汇兑结算业务处理【预备知识】任务1 电汇业务的处理活动1 汇出行发出汇兑款项的处理活动2 汇入行收到汇兑款项的处理任务2 信汇业务的处理活动1 汇出行发出汇兑款项的处理活动2 汇入行收到汇兑款项的处理【模拟实训】模块7 委托收款业务处理【预备知识】任务1 委托收款人开户行的处理活动1 发出委托收款的处理活动2 收到委托收款划回的处理活动3 委托收款核销任务2 付款人开户行的处理活动1 收到委托收款结算凭证的处理活动2 委托收款到期付款的处理【模拟实训】模块8 托收承付业务处理【预备知识】任务1 收款人开户银行的处理活动1 发出托收承付的处理活动2 发出托收承付的款项划回的处理活动3 托收承付核销的处理任务2 付款人开户银行的处理活动1 收到托收承付结算凭证的处理活动2 托收承付到期付款的处理【模拟实训】模块9 信用卡结算业务处理【预备知识】任务1 信用卡发卡活动1 单位卡的申领活动2 申请人在发卡银行没有基本存款的处理任务2 凭信用卡消费活动1 凭信用卡直接消费活动2 信用卡特约单位的结算手续模块10 网内联行业务处理【预备知识】任务1 汇划发、收报业务的处理活动1 发报行的处理活动2 收报行办理业务的处理任务2 过渡期联行业务的处理活动1 人民币来账借报批注入账处理活动2 人民币来账贷报批注入账处理【模拟实训】
【活动目标】掌握代付保险金业务的账务处理 【操作要点】 代付保险金业务是银行代付业务的内容之一，在处理该业务时必须遵守代付业务处理的操作规范： （1）代付业务有批量开户和批量代付两种方式。批量开户交易适用于为单位办理一次性发放的薪酬或以活期存折为载体的代付业务首次发放。 （2）批量开户分活期、定活两便、整存整取三种开户类型，相应的账户载体为普通活期存折、定活两便存单、整存整取定期存单等。批量代付只有活期一种业务类型，相应的账户载体为普通活期存折、借记卡、准贷记卡等。 （3）活期存折批量开户，账户默认为密码支取，客户取款时必须持存折及本人身份证件到柜台修改初始密码后方可取款，定期整存整取、定活两便存单批量开户默认为凭证件支取。 （4）批量开户时系统先检查客户号，如无客户号的先产生客户号，单位资料信息（如单位地址等）自动填入个人资料信息。 （5）批量开户处理完成后，各开户柜员须打印柜面汇总记账凭证作为会计记账凭证。 （6）批量开户或批量代付业务处理完成后，须打印拷贝代发成功及不成功清单，由网点专夹保管备查或交相关单位核对。对不成功部分应及时查明原因并处理。 （7）委托单位提供的代付清单随当日凭证装订保管或由网点专夹保管备查。
《银行结算业务处理》紧密联系商业银行对中初级技术人才的要求，内容的安排以“够用、实用”为原则，力求反映实际岗位要求和工作流程，采用模块、任务、活动相结合的教学模式，同时通过情景模拟、实物辨认和小组活动等项目来组织教学，引导学生以银行法律法规为依据，贯彻银行《支付结算办法》，正确执行银行结算程序，加强学生对专业知识、技能的理解和运用，培养学生的综合职业能力。
