企业内部控制
2011-6
高等教育出版社
程新生
289
《企业内部控制（第2版）》以控制论、代理理论、组织行为理论、权变理论等为指导，研究企业内部控制，既有系统的理论分析，又有大量翔实的案例。全书分为五篇十二章，五篇分别为内部控制基础篇、内部控制要素篇、内部风险控制篇、内部控制层次篇、内部控制绩效篇。内部控制要素包括控制环境与控制目标、控制程序与风险评估、信息传递与监督等；内部风险控制主要针对人员与组织行为风险控制、资金活动与财务风险控制、信息风险控制；内部控制层次分为流程控制、管理控制、公司治理层面的内部控制；内部控制绩效是指内部控制的效率和效果，内部控制评价包括公司治理层面内部控制评价、管理控制评价和流程控制评价。 《企业内部控制（第2版）》的读者对象为国内外从小会计学、管理学、经济学和公司治理教学科研的广大学者、高年级本科生、研究生（包括MBA、MPAcc、EMBA学员等），以及工商业企业箭理人员、银行和保险公司管理人员、政府监管部门和证券交易所等部门和单位的相关人士。
总论第一节 什么是内部控制第二节 内部控制的产生与发展第三节 内部控制框架内部控制基础篇第一章 企业内部控制理论第一节 控制论第二节 组织行为学理论第三节 代理理论第四节 权变理论第二章 企业内部控制目标与风险管理第一节 内部控制目标结构第二节 风险管理第三节 企业内部控制环境与风险管理案例内部控制要素篇第三章 企业内部控制环境与风险评估第一节 企业内部控制环境第二节 风险评估与应对第三节 企业内部控制环境与风险评估案例第四章 控制活动与信息传递、内部监督第一节 控制活动第二节 信息传递与内部监督第三节 控制活动与信息传递、内部监督案例内部风险控制篇第五章 人员与组织行为风险控制第一节 人员风险控制第二节 组织行为风险控制第三节 人员与组织行为风险控制案例第六章 资金活动与财务风险控制第节 资金控制系统设计与运行第二节 财务风险控制第三节 资金活动与财务风险控制案例第七章 信息传递与信息风险控制第一节 信息传递与信息风险控制概述第二节 财务报告内部控制第三节 业务流程信息控制第四节 信息传递与信息风险控制案例内部控制层次篇第八章 流程与任务控制第一节 流程与任务控制概述第二节 流程控制第三节 任务控制第四节 流程与任务控制案例第九章 管理控制第节 管理控制概述第二节 全面预算与管理控制方法第三节 管理控制案例第十章 公司治理层面内部控制第一节 公司治理内部控制目标第二节 董事会治理结构与机制第三节 公司治理层面内部控制案例内部控制绩效篇第十一章 内部审计第一节 内部审计目标与作用第二节 内部审计内容与方法第三节 内部审计案例第十二章 企业内部控制评价第一节 内部控制评价概述第二节 流程控制与管理控制评价第三节 公司治理层面内部控制评价第四节 企业内部控制评价案例
