税务筹划方法与实务
2009-4
机械工业出版社
王彦 编
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国家通过税种的设置以及在税目、税率、加成征税或减免税等方面的规定，可以调节社会生产、交换、分配和消费，促进社会经济的健康发展。税收是国家形成财政收入的主要形式与渠道。国家政权是税收产生和存在的必要条件，而国家政权的存在又依赖于税收的存在。没有税收，国家机器就不可能有效运转。税收业务的具体处理需要国家、企业和其他有关方面的共同参与，他们处理税收的具体业务就构成了税务工作。企业从其纳税的角度要处理税务的核算，为了既合法、合规又合理地纳税，则需要对企业税务的各个方面进行筹划。在宏观上对税收业务进行管理，根据纳税人、扣缴义务人的委托或授权，以纳税人、扣缴义务人的名义，依照国家税收法律和行政法规的规定，代理纳税人、扣缴义务人履行纳税义务。在税务核算、稽核、管理、筹划和代理中存在大量的文件格式与起草、表格的设计与编制等工作，这就形成了税务文书。另外，有关部门需要对纳税业务进行监督检查。 20世纪90年代初期，我国税制进行了较大幅度的改革。为了巩固和完善新税制，近年来，国家根据社会经济的发展变化及新税制运行过程中出现的新情况，陆续对一些税收政策进行了必要的调整。我国会计制度与准则也在不断进行改革与完善，尤其是2007年实行了新的企业会计准则。会计和税务两个内容本身是紧密相连的，在改革过程中是相互影响和促进的。税务制度改革后，对企业中涉及税金及有关方面的会计核算内容、程序和方法等都形成了影响；反过来，会计制度的改革，对税务制度有关内容的完善也有促进作用。因此，会计处理与核算不是孤立存在的，而是在特定税务制度下进行的。随着税务制度的不断改革与完善，会计处理与核算的内容和方法也在不断发生着变化。 我国整个经济体制改革需要会计和税务的改革奠定基础，因为会计和税务改革的不断深入也体现了我国经济体制改革逐渐完善的过程。
近年来，我国的会计准则和税法进行了较大幅度的改革，“新准则新税法下的税务操作方法与实务丛书”……从事税务理论、政策研究工作的学者和从事税务实践工作的专家共同编写，目的是帮助税务部门工作人员、企业税务办理人员学习、运用新会计准则和新税法，正确地处理税务中的核算、管理、筹划、代理、稽查与文书等工作。 本书是丛书的一本，丰要介绍了税务筹划的理论和操作实务，作者结合具体的税种和实例为相关人员进行税务筹划提供了具体的操作指南，包括消费税税务筹划、营业税税务筹划、增值税税务筹划、企业所得税税务筹划、个人所得税税务筹划以及其他常见税种的税务筹划，具有很强的实用性。 本书简捷、清楚、实用，是税务部门工作人员、企业税务办理人员必备的案头工具书，同时电可作为会计专业师生的参考书。
前言第一章 税务筹划概述 第一节 税务筹划的基本知识 第二节 税务筹划的类型 第三节 税务筹划的目标 第四节 税务筹划的原则和程序第二章 税务筹划技术 第一节 税务筹划技术概述 第二节 相对收益筹划原理 第三节 绝对收益筹划原理 第四节 国内税务筹划技术 第五节 国际税务筹划技术第三章 消费税税务筹划 第一节 消费税纳税业务基本要素 第二节 消费税税务筹划实战技巧 第三节 消费税税收优惠政策第四章 营业税税务筹划 第一节 营业税纳税业务基本要素 第二节 营业税税务筹划实战技巧 第三节 营业税税收优惠政策第五章 增值税税务筹划 第一节 增值税纳税业务基本要素 第二节 增值税税务筹划实战技巧 第一节 增值税税收优惠政策。第六章 企业所得税税务筹划 第一节 企业所得税纳税业务基本要素 第二节 企业所得税税务筹划实战技巧 第三节 企业所得税税收优惠政策第七章 个人所得税税务筹划 第一节 个人所得税纳税业务基本要素 第二节 个人所得税税务筹划实战技巧 第三节 个人所得税税收优惠政策第八章 其他税种税务筹划 第一节 房产税税务筹划 第二节 契税税务筹划 第三节 进出口税税务筹划 第四节 烟叶税税务筹划 第五节 关税税务筹划 第六节 土地增值税税务筹划 第七节 印化税税务筹划第九章 筹资、投资与经营中的税务筹划 第一节 筹资中的税务筹划 第二节 投资中的税务筹划 第三节 经营中的税务筹划
《税务筹划方法与实务》简捷、清楚、实用，是税务部门工作人员、企业税务办理人员必备的案头工具书，同时电可作为会计专业师生的参考书。
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这本书理论与实务结合的比较好，实用，看完后学习到不少财务实际需要的知识，非常感谢。
这本书很不错，实务介绍的很详细，喜欢！
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这本书很不错，实务介绍的比较详细，如果能同时在说明实务的时候，提出税法依据就好了
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