货币资金会计
1997-06
中国铁道出版社
内 容 简 介
“铁路运输企业会计岗位丛书”是针对铁路运输企业特有的经济活动内容而
分类编写的一套丛书。本套丛书共分11册出版，系统地讲述了铁路运输业各类
经济业务的会计核算与管理，突出实际操作和技术方法，简明通俗，便于学习使
用。
《货币资金会计》介绍了货币资金会计的主要工作。内容包括：出纳工作、银
行帐户的开立、银行利息的计算、货币资金会计核算程序，现金及银行存款的管
理、核算和清查，银行支票、本票、汇票和商业汇票的管理与核算，委托收款、托收
承付的管理与核算，外币业务、国际结算方式及应收款项的管理与核算等。
本书可作为铁路运输企业财会人员培训教材，也可供经济管理人员和其他
行业会计人员学习参考，还可作为财会专业教材。
目 录
第一章 绪论
第一节 货币资金概述
第二节 出纳工作
第三节 开立银行帐户
第四节 银行利息的计算
第五节 货币资金会计核算程序
第二章 现金的管理与核算
第一节 现金的管理
第二节 现金的核算
第三节 现金的清查
第三章 银行存款的管理与核算
第一节 银行存款的管理
第二节 银行存款的核算
第三节 银行存款的清查
第四节 货币资金汇总登总帐的方法
第四章 银行转帐结算业务的管理与核算
第一节 转帐结算概述
第二节 支票的管理与核算
第三节 银行本票的管理与核算
第四节 汇兑的管理与核算
第五节 银行汇票的管理与核算
第六节 委托收款的管理与核算
第七节 托收承付的管理与核算
第八节 商业汇票的管理与核算
第九节 其他货币资金的核算
第五章 外币业务的管理与核算
第一节 外汇与汇率
第二节 外币业务内容
第三节 外币业务核算
第四节 国际结算方式
第六章 应收款项的管理与核算
第一节 应收款项概述
第二节 应收帐款
第三节 应收票据
第四节 预付帐款
第五节 其他应收款
第六节 待摊费用
第七节 制服垫款
第八节 上下级往来
附录
