税法
2011-3
裴淑红、原晓青、 李军 化学工业出版社 (2011-03出版)
裴淑红 等 著
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《税法（第2版）》主要介绍了税法概论、增值税法、消费税法、营业税法、城市维护建设税法、关税法、资源税法、土地增值税法、房产税法、车船税法、印花税法、企业所得税法、个人所得税法等内容。在第一版的基础上，根据最新修改的税法规定，补充了增值税暂行条例、消费税暂行条例、营业税暂行条例、企业所得税法等税收法律规范，从理论与实践两大方面对税收法律问题作了全面、系统、深入的讨论，概念界定更加清晰，体系布局更加合理，内容更加丰富。 本书既可作为普通高校、成人教育等相关专业的税法教材，也可作为企业税务及会计人员的工作参考书。
第一章 税法概论第一节 税法的概念一、税法的概念二、税法的作用三、税收法律关系第二节 税法的构成要素一、总则二、纳税义务人三、征税对象四、税目五、税率六、纳税环节七、纳税期限八、纳税地点九、减税免税十、罚则十一、附则第三节 税收立法与税法的实施一、税收立法二、税法的实施第四节 我国现行税法体系一、税法的分类二、我国现行税法体系第五节 我国税收管理体制一、税收管理体制的概念二、税收立法权的划分三、税收执法权的划分四、税款征收管理权思考练习题第二章 增值税法第一节 纳税义务人一、纳税义务人和扣缴义务人二、一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理第二节 征税范围一、征税范围的一般规定二、征税范围的具体规定第三节 税率与征收率一、税率二、征收率第四节 一般纳税人应纳税额的计算一、销项税额的计算二、进项税额的计算三、应纳税额的计算第五节 小规模纳税人应纳税额的计算一、应纳税额的计算公式二、含税销售额的换算第六节 特殊经营行为的税务处理一、兼营不同税率的货物或应税劳务二、混合销售行为三、兼营非增值税应税劳务第七节 进口货物征税一、进口货物的纳税人二、进口货物的征税范围三、进口货物的适用税率四、进口货物应纳税额的计算五、进口货物的税收管理第八节 出口货物退(免)税一、出口货物退(免)税基本政策二、出口货物退(免)税的适用范围三、出口货物的退税率四、出口货物应退税额的计算五、出口货物退(免)税管理第九节 征收管理一、纳税义务发生时间二、纳税期限三、纳税地点四、纳税申报第十节 增值税专用发票的使用及管理一、专用发票的联次二、专用发票的开票限额三、专用发票领购使用范围……第三章 消费税法第四章 营业税法第五章 城市维护建设税法第六章 关税法第七章 资源税法第八章 土地增值税法第九章 城镇土地使用税法第十章 房产税法第十一章 车船税法第十二章 印花税法第十三章 契税法第十四章 企业所得税法第十五章 个人所得税法第十六章 税收征收管理法第十七章 税务行政法制参考答案参考文献
版权页：第一节 税法的概念一、税法的概念税法是国家制定的用以调整国家与纳税人之间在征纳税方面的权利及义务关系的法律规范的总称。税法是国家依法征税、纳税人依法纳税的行为准则，其目的是保障国家利益和纳税人的合法权益，维护正常的税收秩序，保证国家的财政收入。税法与税收制度密不可分，税法是税收制度的法律表现形式，税收制度则是税法所确定的具体内容。税收是政府为了满足社会公共需要，凭借政治权力，强制、无偿地取得财政收入的一种形式。税收具有无偿性、强制性和固定性三个基本特征，即通常所说的税收“三性”。（一）税收的无偿性税收的无偿性是指国家征税以后对具体纳税人，既不需要直接偿还，也不付出任何直接形式的报酬，纳税人从政府支出所获利益通常与其支付的税款不完全成一一对应的比例关系。无偿性是税收的关键特征，它使税收明显地区别于国债等财政收入形式，决定了税收是国家筹集财政收入的主要手段，并成为调节经济和矫正社会分配不公的有力工具。但这种无偿是相对的，国家在取得税款的当时虽未支付对价，但以后会用取得的税款投资于基础设施建设，“取之于民，用之于民”在某种程度上说税收又是有偿的。（二）税收的强制性税收的强制性指税收是国家凭借政治权力，通过法律形式对社会产品进行的强制性分配，而非纳税人的一种自愿交纳，纳税人必须依法纳税；否则会受到法律制裁。强制性是国家权力在税收上的法律体现，是国家取得税收收入的根本前提。它也是与税收的无偿性特征相对应的一个特征。正因为税收具有无偿性，才需要通过税收法律的形式规范征纳双方的权利和义务，对纳税人而言依法纳税既是一种权利，更是一种义务。例如，对从事生产、经营的纳税人未按规定的期限缴纳税款，由税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，经县以上税务局（分局）局长批准，税务机关可以采取强制措施使纳税人缴纳税款。
《税法(第2版)》是由化学工业出版社出版的。
