银行管理学
2008-6
清华大学出版社
何自云 编
300
《对外经济贸易大学远程教育系列教材：银行管理学》在简述商业银行概况和银行评价体系的基础上，详细介绍了我国商业银行的负债业务、资产业务、中间业务，以及资本管理、风险管理和营销管理等内容。《对外经济贸易大学远程教育系列教材：银行管理学》在内容上充分融人中国相关法律法规，并大量运用国内外业界实例，充分反映了中国银行业改革与发展的实践及其发展趋势。木书可以帮助读者全面、系统地掌握商业银行管理的基本知识，并透彻理解中困商业银行的现状、问题和未来。 《对外经济贸易大学远程教育系列教材：银行管理学》系对外经济贸易大学远程教育学院专用教材，亦可供其他大学相关专业的本科教学使使用，可供硕士研究生、银行从业人员及其他希望了解商业银行的人士参考。
第一章 商业银行概览第一节 商业银行的特性第二节 商业银行的功能第三节 商业银行的经营目标与原则第四节 中国银行业概况第五节 商业银行经营环境第二章 商业银行经营评价第一节 财务评价体系第二节 监管评级体系第三节 信用评级体系第三章 商业银行存款负债第一节 存款特性第二节 存款种类第三节 存款决策第四节 存款保险第四章 商业银行借款负债第一节 借款特殊性第二节 短期借款第三节 长期借款第四节 借款方式选择第五章 商业银行贷款资产第一节 贷款种类第二节 贷款政策第三节 贷款流程第四节 借款企业财务分析第五节 借款企业非财务分析第六节 贷款担保分析第七节 贷款风险分类第八节 不良贷款管理第六章 商业银行债券投资与现金资产第一节 债券投资的特性与目标第二节 债券投资的对象第三节 债券投资的收益与风险第四节 现金资产第七章 商业银行中间业务第一节 中间业务概述第二节 支付结算与银行卡业务第三节 代理与托管业务第四节 投资银行业务第五节 担保与承诺业务第八章 商业银行资本管理第一节 会计资本第二节 监管资本第三节 资本充足率第九章 商业银行风险管理第一节 银行风险的种类第二节 风险管理流程第三节 风险控制方法第四节 全面风险管理第十章 商业银行营销管理第一节 银行营销的总体框架第二节 金融创新第三节 产品定价综合测练综合测练参考答案与要点提示参考文献
第一章 商业银行概览 第一节 商业银行的特性 《中华人民共和国商业银行法》第二条对商业银行的定义是：“本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。”这个定义充分揭示了商业银行所具有的三重性质，即公司性、金融性和银行性。 一、商业银行的公司性 商业银行的公司性，是指商业银行设立、变更、终止以及其在经营管理过程中发生的社会关系，都必须符合《中华人民共和国公司法》的有关规定，同时，与一般公司一样，商业银行是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，并以其全部财产对公司的债务承担责任，在经营中以营利为目的。 按照公司法的规定，我国商业银行有股份有限公司和有限责任公司两种形式。股份有限公司是指由一定以上人数组成，公司全部资本分为等额股份，股东以其所持股份对公司承担责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任的公司。有限责任公司是指股东仅以出资额为限对公司承担责任、公司以其全部资产对公司债务承担责任的公司。 商业银行的公司性充分体现在其法定名称的全称中。已上市的中国工商银行，其全称是“中国工商银行股份有限公司”，而目前尚未上市的中国邮政储蓄银行，其全称是“中国邮政储蓄银行有限责任公司”，但平时一般将“股份有限公司”或“有限责任公司”等字样省略掉，简称“中国工商银行”或“中国邮政储蓄银行”。 二、商业银行的金融性 商业银行虽然与一般工商企业一样都是公司，但在经营对象上却存在着非常明显的差异。工商企业经营的对象是具有一定使用价值的商品和服务，从事商品的生产和流通，而商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是货币这种特殊的商品。 经营对象上的这种特殊性，使得商业银行具有了金融性，最为突出地体现在，商业银行的资产主要是金融资产（如贷款、有价证券、现金、中央银行存款等），而一般工商企业的资产主要是实物资产（如厂房、机器设备、存货等）。 实物资产与金融资产的差异，在一定程度上反映了银行与一般工商企业的差异。首先，从外在特征来看，实物资产都是有形的，而金融资产虽然一般都有有形的凭证，但其核心是这些有形凭证背后看不见摸不着的、无形的权利义务关系。比如，银行卡本身虽然能够看得见、摸得着，但关键是卡中所记载的存款金额、期限、利率、服务等内容。
