企业纳税全真实训
2010-2
清华大学
梁伟样//王碧秀
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无
2006年11月16日，教育部发布了《全面提高高等职业教育教学质量的若干意见》（教高\[2006\]16号），提出要积极推行订单培养，探索工学交替、任务驱动、项目导向、顶岗实习等有利于增强学生能力的教学模式；要积极与行业企业合作开发课程，建立突出职业能力培养的课程标准，建设融“教、学、做”为一体、强化学生能力培养的优质教材。新的《企业会计准则》已于2007年1月1日起施行；新修订的企业所得税法从2008年1月1日起执行；增值税从2009年1月1日起在全国范围内实行转型，由生产型增值税转为消费型增值税，税法在变，会计法规在变，会计专业的教材也需要及时更新。为适应高职院校教学模式改革的形势，我们通过招标，以课题研究的方式，邀请了全国部分省市高职院校的会计教师、企业会计专家，共同编写了这套高职高专会计专业工学结合系列教材，共9种14本，包括《基础会计实务》、《财务会计实务》、《成本会计实务》、《企业纳税实务》、《会计电算化实务》、《财务管理实务》、《审计实务》、《财务报表阅读与分析》、《出纳实务》，其中前5种教材单独配备了“全真实训”，以方便教师的教学与学生的实训练习。本系列教材具有以下特色。1 项目导向、任务驱动。以真实的工作目标作为项目，以完成项目的典型工作过程（环节、方法、步骤）作为任务，以任务引领知识、技能和方法，让学生在完成工作任务中学习知识，训练技能，获得实现目标所需要的职业能力。2 内容适用、突出能力。根据高职毕业生就业岗位的实际情况，以会计岗位的各种业务为主线，以介绍工作流程中的各个程序和操作步骤为主要内容，围绕职业能力培养，注重内容的实用性和针对性，体现职业教育课程的本质特征。3 案例引入、学做合一。每个项目以案例展开并贯穿于整个项目之中，打破长期以来理论与实践二元分离的局面，以任务为核心，配备相应的全真实训教材，便于在做中学、学中做，学做合一，实现理论与实践一体化教学。4 资源丰富、方便教学。在教材出版的同时为教师提供教学资源库，主要内容为：教学课件、习题答案、趣味阅读、课程标准、模拟试卷等，以便于教师教学参考。本系列教材无论从课程标准的开发、教学内容的筛选、教材结构的设计还是到工作任务的选择，都倾注了职业教育专家、会计教育专家、企业会计实务专家和清华大学出版社各位编辑的心血，是高等职业教育教材为适应学科教育到职业教育、学科体系到能力体系两个转变进行的有益尝试，也是梁伟样教授主持的清华大学出版社重点课题“高职高专会计专业工学结合模式的课程研究”的首批成果。本系列教材适用于高等职业院校、高等专科学校、成人高校及本科院校的二级职业技术学院、继续教育学院和民办高校的财会类专业使用，也可作为在职财会人员岗位培训、自学进修和岗位职称考试的教学用书。
本教材是高职高专会计专业工学结合系列教材《企业纳税实务》的配套用书，按照工作过程，以项目导向来设计实训内容，用原始凭证表示，给学生以全真的感觉。本书共十大项目，以企业具体纳税操作为主线，从应纳税额的计算、纳税申报和会计处理三个方面进行实训，是目前国内较早按工作过程导向进行全真实训的辅助教材，贯彻了教学做一体化、理实合一的高职教学理念。 本书结构清晰，思路独特，实用性强，可作为高职高专院校会计、财政、税务、审计、贸易等专业的教材。
项目一 纳税工作流程认知 实训1.1 税务登记 实训1.2 账证管理 项目二 增值税计算申报与核算 实训2.1 增值税税款计算 实训2.2 增值税纳税申报 实训2.3 增值税会计核算 实训2.4 增值税出口退税 项目三 消费税计算申报与核算 实训3.1 消费税税款计算 实训3.2 消费税纳税申报 实训3.3 消费税会计核算 项目四 营业税计算申报与核算 实训4.1 营业税税款计算 实训4.2 营业税纳税申报 实训4.3 营业税会计核算 项目五 关税计算缴纳与核算 实训5.1 关税税款计算 实训5.2 货物报关与关税缴纳 实训5.3 关税会计核算 项目六 企业所得税计算申报与核算 实训6.1 企业所得税税款计算 实训6.2 企业所得税纳税申报 实训6.3 企业所得税会计核算 项目七 个人所得税计算扣缴与核算 实训7.1 个人所得税税款计算 实训7.2 个人所得税税款申报 实训7.3 个人所得税会计核算 项目八 其他税计算申报与核算 实训8.1 城市维护建设税计算申报与核算 实训8.2 印花税计算缴纳与核算 实训8.3 城镇土地使用税计算申报与核算 实训8.4 房产税计算申报与核算 实训8.5 车船税计算申报与核算 项目九 企业纳税筹划 实训9.1 经营决策中的纳税筹划 实训9.2 营运管理中的纳税筹划 实训9.3 财务核算中的纳税筹划 项目十 企业纳税综合实训 参考文献
插图：法定代表：潘刚财务负责人：陈杰办税人：王珍财会人员共4人营业地址：浙江省杭州市酒仙桥238号开户银行：工商银行酒仙桥分理处账号：955001236415171245税务登记号：3306328737443782.2008年涉及房产税的相关资料如下（该地区扣除率一律为30％）：（1）2008年初固定资产账面显示房屋及建筑物原价5100万元，其中管理部门及生产用房4幢，原值4200万元；其余闲置用房7幢，每幢原值分别为150万元（共4幢）和100万元（共3幢）。（2）3月14日，新建的一座生产车间投入使用，原值200万元。（3）6月30日，将原值为100万元的其中1幢闲置用房投资给杭州佳艺广告公司，协议规定，每月向杭州佳艺广告公司收取固定收入3万元，当年获得收益18万元。（4）8月31日，将原值为150万元的其中1幢闲置房转让给杭州好利来宾馆，收到转让价120万元，支付转让过程中发生的税金及费用10万元，账面显示该房产已提折旧30万元。（5）该公司内部专设房屋管理中心，将闲置的房屋出租。1月1日分别向杭州井华有限公司、杭州龙发批发商场和杭州口福居酒楼租出原值为150万元的房屋各1幢；4月1日分别向杭州好利来宾馆和洁洁干洗店租出原值为100万元的房屋各1幢。房租除杭州口福居酒楼按年收取外，其余按月计收。该管理中心2008年12月份有关房租收入如下：12月10日，向杭州井华有限公司开出当月房租收费通知单，房租费为25106元，对方承诺20日内付款。12月11日，向杭州龙发批发商场开出当月房租收费通知单，当月收到转账支票一张，金额为13800元。12月25日，收到杭州好利来宾馆本月房租现金24000元。12月26日，收到转账支票一张，为杭州口福居酒楼2008年房租60000元。12月31日，收到洁洁干洗店本月房租现金收入1500元。3.房产税纳税申报表（见表8-8）。
《企业纳税全真实训》：高职高专会计专业工学结合系列教材
无
不错，物流又快，
书的内容还是不错的
老师指定用的书，感觉还是不错的。
书的实训挺好的，可惜没有答案，做了也不太知道是不是对的！
对书本很满意！很清晰
很不错，够速度，下次还会在这买