现代商业银行业务与管理
2002-7
中央广播电视大学出版社
唐旭，成家军 著
271
金融是现代经济的核心，而商业银行在现代金融体系中的地位最重要。了解商业银行的业务与运作，成为了解现代经济的窗口之一。作为金融服务业的主体，商业银行的发展变化是十分迅速的。本书试图跟踪这些变化，重点介绍影响到我国商业银行业发展的变化和趋势，在内容的取舍和结构安排上，都力求创新。 本书涵盖三部分： 第一部分对商业银行的经营环境进行介绍。目的是希望读者理解商业银行的运作，并不仅仅是商业银行本身的问题，银行的经营活动受到许多因素的制约，其中政府（主要是各国的中央银行，有的国家则是财政部）制定的政策（包括监管政策）、法律和法规等是商业银行在经营中最重要的影响因素（第一章和第二章）。出于章节安排的需要，我们将“商业银行的法律责任”的内容（第十二章）放在了全书的最后，对此感兴趣的读者可以直接翻到这一章去阅读。从逻辑上讲。这一章应属于商业银行的经营环境部分。 第二部分集中介绍商业银行的主要业务。商业银行的业务，从银行客户的角度看，就是商业银行提供的金融服务。从某种意义上讲。银行提供的服务是银行赖以生存的根本。作为专门经营货币资金的特殊企业，商业银行通过向客户提供存款、放款、支付、清算等服务来获得收入。可以将商业银行业务分为资产业务（第三章）、负债业务（第四章）、中间业务（第五章）。随着现代科技的发展，特别是因特网的兴起，越来越多的商业银行开办了网上银行业务（第六章）。在写作本书的过程中，作者对于困扰我国金融体系发展的问题进行了重点说明，比如对商业银行的不良资产问题，在介绍商业银行的资产业务时，单独列出一节来对此进行介绍和讨论，以期引起广大读者的重视。需要说明的是，上述对商业银行业务的划分并不是绝对的，比如网上银行开办的业务既有传统的商业银行业务，也有一些创新的业务。为了不断地满足客户的金融服务需求，商业银行不断地进行各种金融创新，这既为银行增加了收入的来源，又为商业银行的经营增大了金融风险。
第一部分对商业银行的经营环境进行介绍。目的是希望读者理解商业银行的运作，并不仅仅是商业银行本身的问题，银行的经营活动受到许多因素的制约，其中政府（主要是各国的中央银行，有的国家则是财政部）制定的政策（包括监管政策）、法律和法规等是商业银行在经营中最重要的影响因素（第一章和第二章）。出于章节安排的需要，我们将“商业银行的法律责任”的内容（第十二章）放在了全书的最后，对此感兴趣的读者可以直接翻到这一章去阅读。从逻辑上讲。这一章应属于商业银行的经营环境部分。
概述篇第一章 商业银行的经营环境第一节 商业银行的起源与发展第二节 商业银行的功能第三节 商业银行的设立与政府监管第四节 中国的银行体系现状与发展第二章 商业银行的组织机构第一节 商业银行的组织机构概述第二节 商业银行的权力机构第三节 商业银行的管理机构第四节 商业银行的分支机构第五节 商业银行高级管理人员任职资格业务篇第三章 商业银行的资产业务第一节 商业银行的资产业务概述第二节 商业银行的贷款分类第三节 贷款的原则和流程第四节 贷款的定价第五节 不良贷款的处理第四章 商业银行的负债业务第一节 负债业务概述第二节 存款吸收第三节 债券发行第五章 商业银行的中间业务第一节 中间业务及其监管第二节 支付结算业务第三节 财务顾问业务第四节 代客理财业务第五节 代收费用业务第六节 商业银行的表外业务第六章 网上．银行第一节 网上银行的兴起第二节 网上银行业务第三节 网上银行的风险防范第四节 中央银行对网上银行业务的监管管理篇第七章 商业银行的资产负债管理第一节 商业银行资产负债理论的演进第二节 商业银行资产负债比例管理第三节 中国推行商业银行资产负债管理的实践第八章 商业银行的资本金管理第一节 资本金定义与作用第二节 资本充足率的计算与意义第三节 对资本金的管理第四节 我国商业银行的资本金补充方案第九章 商业银行的风险管理第一节 商业银行面临的风险第二节 银行风险管理的组织结构第三节 信用风险和国家风险的管理第四节 汇率和利率风险的管理第五节 流动性风险的管理第十章 商业银行市场营销管理第一节 市场营销的基本原理第二节 战略营销管理第三节 银行的产品策略第四节 银行的价格策略第五节 银行的分销策略第六节 银行的促销决策第十一章 财务管理和业绩评价第一节 商业银行财务报表第二节 商业银行财务分析第三节 商业银行业绩评价的理论第四节 我国商业银行业绩评价体系建设第十二章 商业银行的法律责任第一节 商业银行的民事责任第二节 商业银行的行政责任第三节 商业银行的刑事责任附录一 银行专业术语英汉对照表附录二 国有独资商业银行改革观点综述
但是，早期银行主要从事高利贷放款，没有为工商企业的扩大再生产提供资金，不具备广泛的客户基础，因而还不是现代意义上的商业银行。现代商业银行起始于资本主义社会，它是随着资本主义生产方式的产生和发展而产生和发展起来的。在资本主义社会，商品经济高度发展，要求有相应的多种支付方式和灵活融通资金的机构。而早期银行和资本主义前期所形成的货币经营机构不能满足其需要。特别是早期银行业带有高利贷性质，过高的贷款利率会吞噬产业资本家的全部利润，使资本家无利可图。因此，在资本主义生产发展的基础上，现代商业银行开始形成和发展。 现代商业银行主要是通过下列两条途径发展起来的：一是旧的高利贷性质的银行逐渐适应新的条件，转变为资本主义性质的商业银行。如17世纪中叶以前的银行，主要贷款对象是政府。以解决政府财政支出的需要，同时也贷款给个人，满足个人消费需要，但是利率很高。在漫长的经济发展过程中，这种旧银行逐渐适应新的生产方式，演变为资本主义性质的商业银行。二是按照资本主义生产方式要求的股份制形式组建的银行。最早的商业银行是1694年，在英国伦敦创办的英格兰银行。英格兰银行的成立，标志着现代商业银行制度的建立。 我国的商业银行出现较晚，直到1845年才出现第一家由英国人开设的现代商业银行，即丽如银行，又叫东方银行。我国自行开办的最早的现代商业银行，是1896年在上海设立的中国通商银行。 二、商业银行的发展 由于各国商业银行产生的条件和社会生产发展的环境不同，因而商业银行的发展模式也不尽相同。从商业银行发展的历史来看，主要有两种模式：职能分工型模式和全能型模式。 （一）职能分工型模式 职能分工型模式，又称英国模式，也叫传统式的商业银行，以英国、美国、日本为代表。这种模式下的商业银行主要融通短期商业资金，其理论依据是传统的“商业放款论”，也叫“实质票据论”。根据这种理论，资金融通具有明显的商业性质，商业银行的业务应当集中于自偿性贷款。所谓自偿性贷款，就是银行通过贴现票据发放短期、周期性贷款，一旦票据到期和承销完成，贷款就可以自动收回。自偿性贷款同商业行为、企业的产销活动结合紧密，期限短，流通性强，银行资金的安全性能得到充分保证。此外，自偿性贷款是依据商品生产和流通需要发放的，不会造成货币和信用量的膨胀。因而，在英国和受英美传统影响的一些国家，商业银行基本上是遵循这种模式建立和经营的。
