税法
2010-8
南开大学出版社
薛建兰
291
《二十一世纪高职高专精品规划教材：税法》是税法理论和税收实践的统一，也是税收实体法和税收程序法的统一，既包括了税法基础理论，也包括了流转税法、所得税法、财产税法、行为税法和资源税法等实体法的内容，又包括了税收征收管理法和税收救济法等程序法方面的内容。本书不仅可以使学生掌握税法的一般原理，而且可以使学生了解我国最新的税收法律制度，体现了税法的实用性、时效性要求；形式上打破了基本概念、基本知识和基本理论的传统格局，用引读案例、案例分析、习题练习等方式，不仅便于学生自学，而且有利于教师讲授。 《二十一世纪高职高专精品规划教材：税法》可以作为高职高专教材使用，也可作为社会各种技能型人才教育培训以及社会其他相关从业人员参考用书。
第一章 税收与税法第一节 税收的本质与特征第二节 税法的概念和要素第三节 税法的基本原则复习思考题第二章 税收法律关系第一节 税收法律关系的概念和特征第二节 税收法律关系的构成要素第三节 纳税人的权利和义务复习思考题第三章 增值税法第一节 增值税法的概念和特征第二节 增值税的征税范围及纳税人第三节 增值税应纳税额的计算第四节 增值税的出口货物退（免）税第五节 增值税的征收管理第六节 增值税专用发票的使用和管理复习思考题第四章 消费税法第一节 消费税的征税范围和纳税人第二节 消费税的税目和税率第三节 消费税应纳税额的计算第四节 出口应税消费品退（免）税第五节 消费税的征收管理复习思考题第五章 营业税法第一节 营业税的征税范围和纳税义务人第二节 营业税的税目和税率第三节 营业税应纳税额的计算第四节 营业税的税收优惠第五节 营业税的征收管理复习思考题第六章 关税法第一节 关税概述第二节 关税完税价格第三节 关税应纳税额的计算第四节 关税的税收优惠第五节 关税的征收管理复习思考题第七章 企业所得税法第一节 企业所得税概述第二节 企业所得税应纳税所得额的确定第三节 企业所得税应纳税额的计算第四节 企业所得税的税收优惠第五节 企业所得税的征收管理复习思考题第八章 个人所得税法第一节 个人所得税的征收范围和纳税人第二节 个人所得税的税目和税率第三节 个人所得税的应纳税额的计算第四节 个人所得税的税收优惠第五节 个人所得税的征收管理第六节 个人所得税的纳税申报复习思考题第九章 房产税法第一节 房产税的征税范围和纳税人第二节 房产税应纳税额的计算第三节 房产税的税收优惠第四节 房产税的征收管理复习思考题第十章 城镇土地使用税法第一节 城镇土地使用税的征税范围和纳税人第二节 城镇土地使用税的应纳税额的计算第三节 城镇土地使用税的税收优惠第四节 城镇土地使用税的征收管理复习思考题：第十一章 契税法第一节 契税的征税范围和纳税人第二节 契税应纳税额的计算第三节 契税的征收管理复习思考题第十二章 车船税法第一节 车船税的征税范围和纳税人第二节 车船税应纳税额的计算第三节 车船税的征收管理复习思考题第十三章 印花税法第一节 印花税的征税范围和纳税人第二节 印花税应纳税额的计算第三节 印花税的征收管理复习思考题第十四章 城市维护建设税法第一节 城市维护建设税概述第二节 城市维护建设税应纳税额的计算第三节 城市维护建设税的征收管理与纳税申报复习思考题第十五章 资源税法律制度第一节 资源税的征税范围和纳税人第二节 资源税应纳税额的计算第三节 资源税的征收管理第四节 资源税的纳税申报复习思考题第十六章 土地增值税法第一节 土地增值税的征税范围和纳税人第二节 土地增值税应纳税额的计算第三节 土地增值税的征收管理复习思考题第十七章 税收征收管理法第一节 税务管理制度第二节 税款征收制度第三节 税收检查制度第四节 税务代理制度第五节 纳税人的法律责任复习思考题第十八章 税收救济法第一节 税务行政处罚第二节 税务行政复议第三节 税务行政诉讼第四节 税务行政赔偿复习思考题参考阅读
《二十一世纪高职高专精品规划教材：税法》将税法理论和税收制度紧密结合，体现税法的运用性。作者从我国现行税收法律制度人手，分析了我国现行税法，明确了税收征收的具体程序和应注意的问题，为税收征收机关和纳税人征纳税款提供了法律依据。本书将税法学内容和形式紧密相融，体现税法体例新颖性。教材的每章讲解之前，有导入案例，能够激发学生的学习兴趣；在每章的内容中穿插相应例题、操作案例，有利于学生自学，培养其自学能力；每章后的练习题，可以使学生巩固所学内容。
