中国石油财务管理信息系统手册财务分册
2007-9
石油工业
本社
745
继2004年完成地区公司级会计集中核算工作后，中国石油天然气股份有限公司即启动了会计一级集中核算工作的研究、准备，2006年8月，会计一级集中核算项目正式启动。目前，会计一级集中核算已经完成了系统设计开发和试点测试，开始进入推广应用阶段。为满足广大财务人员的52作需求，基于会计一级集中核算流程和软件，组织编写了《中国石油财务管理信息系统手册》，包括《中国石油财务管理信息系统手册财务分册》、《中国石油财务管理信息系统手册资产分册》、《中国石油财务管理信息系统手册系统管理分册》三个分册。其中《中国石油财务管理信息系统手册财务分册》包括财务报告流程、FMIS7．0软件账务处理、辅助管理、应收应付、合同付款控制、基建核算、预算控制、地区公司内交易、地区公司间交易、报表管理、总部账务查询等内容，《中国石油财务管理信息系统手册资产分册》包括关键业务流程、AMIS7．0软件投资计划、在建52程、固定资产管理、储量资产及其他资产管理、设备管理、资产处置、财务接口、账务管理、综合查询、报表管理等内容，《中国石油财务管理信息系统手册系统管理分册》包括FMIS7．0软件的部署、系统管理、标准管理、数据中心、AMIS7．0系统初始化、维护工具、系统设置等内容。
上篇 财务报造流程 第一章 企业流程重塑简介 第一节 业务流程重塑的背景 第二节 财务业务流程重塑的目标 第三节 财务业务流程重塑的设计原则 第四节 财务业务流程重塑总体方案 第二章 财务报告流程 第一节 概述 第二节 前期准备 第三节 期末截止和关账 第四节 编制财务会计报告 第五节 财务报告的上报和对外披露 第三章 用户管理流程 第一节 概述 第二节 流程图 第三节 流程说明 第四章 标准化管理流程 第一节 概述 第二节 流程图 第三节 流程说明 第五章 内部交易及合并业务流程 第一节 业务流程重塑目标 第二节 业务流程重塑原则 第三节 会计业务流程重塑方案 第四节 前期准备 …… 第六章 关联交易流程下篇 日常业务处理 第一章 账务管理 第二章 辅助管理 第三章 地区公司内交易管理 第四章 应收应付 第五章 合同付款控制 第六章 基建核算 第七章 预算控制系统 第八章 报表管理 第九章 地区公司间交易管理 第十章 总部账务查询附录一：FMIS报表函数说明附录二：SAPBB报表函数说明
第一章 业务流程重塑简介第一节 业务流程重塑的背景会计集中核算是中国石油提升财务管理能力的重要举措之一。依据财务管理发展的整体思路和会计核算的现状，中国石油天然气股份有限公司(以下简称“股份公司”)确定了分步实现会计集中核算的模式：第一步是实现地区公司级的集中核算，分炼化、油田和销售三个阶段进行；第二步是在地区公司级集中的基础上，再实现股份公司总部级的最终集中。会计一级集中核算将进一步减少公司财务会计报告的层次，总部可直接生成对外披露的财务报告和公司内部管理报表。为实现股份公司总部级会计集中核算，需要对财务报告流程和重点子流程进行梳理和重塑，即在全方位了解和描述现有财务报告流程的基础上，优化、简化现有流程，对现有相关流程进行规范和统一，提高会计核算质量和效率，满足总部直接生成各业务板块及股份公司财务会计报告的需求，实现中国石油会计一级集中核算。同时为了使优化后的流程具有操作性，需要将流程标准化，最后通过改进的FMIS系统实现其信息化。本章对会计一级集中核算后的财务报告流程和重点子流程重塑方案进行描述。涉及股份公司财务报表、会计政策和标准化体系的详细内容请分别参考《会计手册》和《标准化手册》。
