国际结算
2002-10
中国金融出版社
王晓平
300
伴随着经济全球化以及我国加入世界贸易组织（WTO），我国经济将面临新的、更大的发展机遇。加入世界贸易组织对我国的经济和金融业来说，既是难得的机遇，更是严峻的挑战。一方面金融领域的对外开放步伐将越来越快，如何适应新形势，尽快与国际接轨是摆在我们面前的一项重大课题；另一方面，随着金融领域对外开放的深入，对金融人才的需求越来越多，要求也越来越高。从某种意义上说，能否拥有大量高素质金融人才是我们金融行业在未来激烈的国际竞争中立于不败之地的关键。可以预见，培养和造就一批懂理论、会操作的金融人才是今后相当长的一个时期内一项不可或缺的工作。本书的写作正是基于这一目的。 国际结算是银行的一项重要业务，它涉及的范围非常广泛，对从业人员的素质有较高的要求：既要通晓国内的有关金融法规，又要熟知国际通行的法律准则；既要掌握相关的理论知识，又要能实际操作；既要具备银行的基本业务技能，又要具备一定的外语水平。正因为如此，本书试图从理论与实践的结合上对国际结算业务做较为系统的阐述，为广大读者搭造一个了解、学习、掌握国际结算业务知识的平台。 在本书的写作、出版过程中，得到了《金融时报》社徐绍峰同志、中国金融出版社邓瑞锁同志的鼎力支持与热情帮助，首都经济贸易大学萧朝庆教授在对本书的审核中提出了许多中肯意见，在此谨向他们表示深深的谢意。 囿于作者自身的学识水平，以及时间仓促等原因，书中不可避免地会有缺陷和不足，恳请广大读者批评、指正。
《国际结算》是银行的一项重要业务，它涉及的范围非常广泛，对从业人员的素质有较高的要求，既要通晓国内的有关金融法规，又要熟知国际通行的法律准则和惯例；既要掌握相关的理论知识，又要具备一定的外语水平。因此，需要从理论和实践的结合上对国际结算业务做系统的阐述，为各类人员搭建一个学习、掌握国际结算业务知识的平台。目前较新出版的介绍国际结算业务的图书不多。王晓平同志编写的《国际结算》一书，内容分为八章，按照《票据法》的法律规范，系统地阐述了国际结算的理论与实务问题。较同类书相比，书中增加了国际结算融资、统一授信等内容，非贸易结算包括个人外汇买卖、欧元兑换等等内容，因此，较有心意。
第一章国际结算概述第一节国际结算的概念一、什么是国际结算二、国际结算的基本要素第二节国际结算的产生与发展一、国际结算的产生二、国际结算的演变三、国际结算的发展趋势第二章票据第一节票据概述一、票据的含义与分类二、票据的当事人三、票据行为四、票据的性质五、票据的作用六、涉外票据的法律适用第二节汇票一、什么是汇票二、汇票的必要项目三、汇票的任意记载四、汇票的种类五、汇票的贴现第三节本票一、什么是本票二、本票的必要项目三、本票的特点和种类四、本票与汇票的异同第四节支票一、什么是支票二、支票的必要项目三、支票的特点四、支票的种类五、支票的拒付与止付第三章国际结算方式第一节汇款结算方式一、汇款结算方式的当事人二、汇款的种类及其业务程序三、汇款的偿付四、汇款的退汇与失效第二节托收结算方式一、托收结算方式的当事人二、托收的种类及其业务程序三、托收结算方式的风险第三节信用证一、信用证的基本概念二、信用证结算的特点与作用三、信用证的当事人四、信用证的形式与内容五、信用证业务的结算程序六、信用证的种类七、信用证的审核第四节保函一、保函的基本概念二、保函的当事人三、保函的基本内容四、保函的种类五、保函的审核六、保函与信用证的区别七、备用信用证第四章国际贸易结算中的单据第一节单据概述一、单据的基本概念二、单据的种类三、单据的制作第二节发票一、发票的基本概念二、商业发票三、海关发票四、其他发票第三节运输单据一、海运提单二、航空运单三、铁路运单四、联合运输单据五、邮包收据第四节保险单一、国际货运保险概述二、海洋货运保险保障的范围三、保险单的作用和保险单的基本当事人四、海洋运输货物保险险别五、保险责任期限六、海上运输保险条款七、保险单的内容八、保险单的分类-l第五节其他单据．1一、产地证明书-l二、检验证明书_l三、包装单据四、许可证第五章特殊贸易结算第一节“三来一补”贸易结算一、“三来贸易”的结算方式二、补偿贸易的结算方式第二节协定记账结算一、协定记账结算概述二、协定记账结算的主要内容三、协定记账结算的种类四、协定记账结算的方式第三节易货贸易、转口贸易结算一、易货贸易结算二、转口贸易结算第六章非贸易结算第一节侨汇一、侨汇概述二、侨汇的结算三、侨汇的查询和退汇第二节外币兑换一、外币兑换概述二、兑入外币三、兑出外币第三节外币旅行支票一、旅行支票概述二、旅行支票的兑付三、旅行支票的托收第四节旅行信用证一、旅行信用证概述二、旅行信用证的开立和兑付三、旅行信用证和汇款、现钞、旅行支票的比较第五节信用卡一、信用卡概述二、世界主要的信用卡机构三、信用卡的流通和使用四、信用卡的挂失第六节个人外汇买卖业务一、个人外汇买卖业务概述二、影响汇率变动的主要因素三、办理个人外汇买卖的程序第七章国际结算融资业务第一节打包放款一、打包放款概述二、办理打包放款的基本程序三、办理打包放款应注意的几个问题第二节出口押汇及贴现一、出口押汇二、贴现第三节授信开证一、授信概述二、授信额度三、授信开证第四节信托收据一、信托收据的基本概念二、信托收据当事人的权利与义务三、信托收据的主要内容四、办理信托收据业务的要点五、信托收据的期限第五节进口押汇和提货担保一、进口押汇二、提货担保第六节保理业务一、保理业务的基本概念二、保理业务的种类三、保理业务基本流程第八章国际结算中的欺诈及其防范第一节国际结算中的欺诈行为一、信用证结算方式下的欺诈行为二、汇款结算方式下的欺诈行为三、托收结算方式下的欺诈行为第二节国际结算欺诈行为的防范一、各当事人防范欺诈应遵循的基本原则二、各当事人防范欺诈行为的具体措施附录一《中华人民共和国票据法》附录二《跟单信用证统一惯例》附录三《国际备用证惯例》附录四单证式样1．银行汇票2．商业汇票3．本票4．支票5．VISA旅行支票6．开证申请书（正面与背面）7．不可撤销跟单信用证[（1）（2）及修改书]8．SWIFT信用证[（1）（2）]9．备用信用证10．海运提单（正面与背面）11．商业发票12．保险单（正面与背面）13．投保单14．中国国际商会原产地证明书15．出口冷藏舱清洁检验证书16．装箱单17．旅行信用证18．国际信用卡、签购单、总计单式样
一、国际结算的产生 众所周知，早在原始社会末期就有了部落之间以物易物的商品交换。到了奴隶社会，由于国家的产生，国与国之间的商品买卖开始出现。进入封建社会，-这种商品交换关系又有了进一步发展。但由于受生产力发展水平的制约，此时的国际商品买卖还只是个别的、局部的。尽管如此，由于存在着商品交易，对相互间债权债务的清偿也随之而来，于是国际结算也就产生了。但此时的国际结算形式非常原始，即通过输送黄金和白银来办理结算。 二、国际结算的演变 国际结算的演变经历了现金结算和非现金结算两个阶段。在前资本主义时期，国际结算主要采用简单的现金结算方式，即直接通过运送贵金属来逐笔清算国际问的债权债务。直接运送贵金属不仅在途风险大，而且要负担各种费用，还要占用很长一段时间的资金，并且清点不方便，计数之外还要识别真伪。为了克服现金结算的缺陷，商人们开始用“字据”来代替现金。到17世纪前后，欧洲大陆上由这种“字据”发展起来的票据已被广泛使用。金钱被票据化，转账结算代替了现金结算。票据的出现既减少了风险，又节约了费用和时间，有力地促进了国际经济贸易关系的发展。 随着资本主义的进一步发展，商业、航运业和保险业相继分化为3个独立的行业，提单、保险单等单据也随之出现了。海运提单由一般性的货物收据转化为可以背书转让的物权凭证，保险单也成为可以转让的单据。于是国际结算方式由交货付款转变为凭单付款。 伴随贸易方式和运输方式的多样化，银行信用也逐步加入到国际结算业务中，逐渐形成了贸易结算与融资相结合为特征和以银行为中心的国际结算体系：一方面国际结算与国际信贷相结合，使银行进一步发挥了保证和信贷融通的作用；另一方面是国际结算需要单据的多样化。 ……
