文明演化与政策秩序
2008-6
经济科学出版社
徐霜北 著
279
“鱼不可脱于渊”，分权治理内生于经济体制变蕈。即使正式规则发生变化，若不存在与其一致的财政关系，往往引起财政分权的混乱。 财政分权的功能是提供公共产品的划分边界、激励经济增长与制度创新。当财政分权关系满足两个条件时，将导致“善”的制度改进：体制演进中，财政分权的发展不应阻碍制度创新；假定制度不变，财政分权关系的发展不应导致逆向选择。 公共财政与财政分权是协同发展的。为了体现政府职能变化与财政分权的选择关系，中央和地方政府都在为公共产品的分界进行适应性调整（均衡），这是一个永动机式的调整，将永久继续下去。 本书共分6章，内容包括：导论、分权的基础、演化进程和转型经济中的财政分权、来自于功能性的研究、财政分权的组织形态、绩效表达和国别化考较。 本书适合财政管理体制研究者阅读参考。
第1章 导论 1.1 分权：现实主义的观点 1.2 经济学中关于分权思想的文献概览 1.3 一个可能性的研究框架：BEFOP第2章 分权的基础 2.1 分权的维度 2.2 财政分权概念 2.3 正式规则和非正式规则对分权演进的影响 2.4 财政收支与财政分权关系的计量检验第3章 演化进程和转型经济中的财政分权 3.1 财政分权的基本逻辑描述 3.2 转轨经济影响财政分权演化过程的特殊因素：向市场的分权 3.3 财政分权的演化逻辑 3.4 财政分权的水平结构动因：预算最大化第4章 来自于功能性的研究 4.1 财政分权的合意度 4.2 财政制度和税收制度竞争的背后：政府间竞争 4.3 辖区内公共物品 4.4 公共物品的决策成本：政府规模 4.5 集权主义的效率补充第5章 财政分权的组织形态 5.1 自然选择和复制 5.2 制度设计的演化评述 5.3 政府职能与财政分权 5.4 三种基本的组织形态 5.5 截面分析：公共财政体制再考察 5.6 信息和监督的成本第6章 绩效表达和国别化考较 6.1 财政分权的经济绩效衡量——社会福利效应 6.2 财政分权及其绩效的国别比较 6.3 财政分权绩效的指标及在中国的延展 6.4 对我国市场化改革以来分权绩效的总体评价 6.5 我国财政分权的概括性思路附录一 财政收支假说与中国财政政策的实证检验附录二 财政分权与经济增长关系回归分析的数据部分附录三 中国的国库制度改革主要参考文献楔后
第1章 导论 1.1 分权：现实主义的观点 分权问题的提出是一个极具现实意义的观点。这一问题常常发人思考的是什么是分权，在何种情形下要分权，分权程度在哪种水平上被认为是合适的，分权究竟会带来哪些福利的增进。研究财政分权，考虑的组织框架应当涵盖与之相关的广义分权。由于经济制度转轨的影响力，关注中国财政分权需要思考的显然更加宽泛和复杂，并不仅仅是把制度演化当作一种变量嵌入而进行的一种思考，财政分权的由来和前景融合了非正式规则的往昔和未来，因为历史和文化的印记始终难以湮灭。由此本书首先指出财政分权概念的研究领域：第一，向市场的财政权利让渡关系。主要是考虑到经济制度的变迁引致的公共财政范围的变化，包含了很大程度上由市场决定的准公共产品供给以及收入分配关系变动。第二，不同级次的政府间财政分权关系。上下级财政权力的变动，通常以不同级次的政府治事权为基础。第三，来自于同一级次政府隶下线性部门的财政权力配置关系，包括大量存在的预算外资金及部门的自主财政权力，相当程度上体现了线性部门（非财政当局）不断要求的预算权。 现实意义上的分权问题很早就被学者们关注。纪元之前的希腊城邦国家的兴衰似乎使人意识到：分散的权力能够带来竞争的优势；来自中国数次封建王国的瓦解史则力图在表明，分散化的权力对于政权的稳定是相当危险的；当代苏联解体后俄罗斯的政府管理是向着分权方向发展的。当代发展中国家有适度分权的趋势，而相当的发达国家则有集权的倾向，欧洲联盟的一体化政策统一了许多欧洲国家的分散化决策。分权问题，应从更广泛现实意义的观点上着手研究。国家组织层面上，分权主要被理解为三权分立的政制要求，18世纪法、英、美首先把三权分立确立为西方政制发展历程的基石。这一基石在规则、惯例、习俗和行为信念（历史、文化和传统）的潜影响下时而剧烈时而缓和地发生作用。 ……
在财政学的发展历程中，中央和地方的关系一直是理论和实践中所关心的核心问题，而不同政府层级之间的权力划分则是一个恒久不变的话题。在有关财政分权问题的讨论中，国内早期的论著多倾向于就权力划分比例而进行的探讨，这类理论实际上在分权的同时也把各级政府之间的矛盾凸显出来，造成了各级政府各自为政的局面。财政学科与经济学、政治学科的关联度都较大，单纯从经济学的角度出发很难得出令人信服的结论。从两个学科的结合点切入，寻求一个共识点显得尤其重要。近年来，我们乐于看到的是，一批学术著作不再将权力比例的静态划分放在首位来讨论财政分权，而是在宏观经济的动态发展中讨论分权，在公共产品的治理中探讨分权，在整个社会、经济运行效率的基础上设计分权格局，这样就将各级政府的发展边界有效区分出来了，使得政府间的静态博弈变成了政府间的动态促进，极大地促进了分权理论的发展。在这些论著中，经济科学出版社出版的徐霜北新著《文明演化与政策秩序》即为其中一部重要著作。
由于中国财政分权问题的研究方法和分析框架至关重要。作者创新采用结构主义的分析方法，力图从更为客观的视角多维度透视财政权力和财政制度的安排。作为切入点，《分权的基础（BASE）》一章应用制度演化的方法解析中国的财政分权，与转型经济的进程与影响力相关联，对这种动态分权进行了初步的探讨；而《演化进程与转型经济中的财政分权（EVOLUTION）》一章则讨论了转型经济中的财政分权问题，创造性地把对中国财政分权演化嵌入中国转型经济的演化进程研究。在《来自功能性的研究（FUNCTION）》一章中作者给出了其独到的观点，从公共产品功能界定、经济增长及制度创新等多个方面予以了论述，认为各级政府应根据其所提供的合意的公共物品来作为财政权力配置的准则。在这个核心观点之下分析了中国财政分权的组织问题。在《实际主义：绩效表达及国别比较（PERFORMANCE）》一章中遵循现实主义的观点，以绩效等作为衡量财政分权的标准，在对中国现实问题分析的基础上，拓宽了研究视野。
可以说，无论从研究方法上，还是对理论剖析的广度和深度方面，该书都对财政分权的研究作出了贡献。
还是很不错的一本书，果真多维，开拓思路