企业所得税纳税调整与申报操作实务
2012-5
郭洪荣、 孟佳 中国市场出版社 (2012-05出版)
郭洪荣，孟佳 编
488
《企业所得税纳税调整与申报操作实务：纳税申报表培训讲义（2012版）》以截至2012年3月我国现行有效财税法规为依据，以查账征收的居民企业所得税年度纳税申报为主，其他企业所得税纳税申报为辅，按照企业所得税纳税申报表的一级主表、二级附表、三级附表的相关性，对查账征收居民企业年度申报内容分章进行介绍，对核定征收居民企业年度申报、非居民企业年度申报、企业所得税预缴申报和专项申报等内容分节进行介绍。 《企业所得税纳税调整与申报操作实务：纳税申报表培训讲义（2012版）》针对企业所得税纳税申报表的不同特点，从五个不同方面进行阐述：主表与附表的重点、难点事项说明；企业所得税法与会计制度、新会计准则差异分析；纳税调整方法说明；全面翔实的案例填报分析；税收、会计和行业等知识介绍。
郭洪荣 现任： 中国注册税务师协会第三届理事会理事北京市注册税务师协会副会长常务理事北京市经济法学会常务理事中国税务出版社特约著作人中税协中税远程教育网校首席专家团成员北京洪海明珠税务师事务有限公司董事长云南春城司法鉴定中心税务司法鉴定首席鉴定人。 曾多年从事商业企业会计、统计工作和经济体制改革政策研究工作；在税务机关从事税收政策管理工作及涉税鉴证、涉税服务、税务司法鉴定，税收应用科学技术研究工作。 1.税务顾问。担任过工商业、金融保险业、房地产开发业、物流业、高新技术企业、软件企业等多家大型企业集团的税务顾问。 2.涉税鉴证。自1996年以来，以主审和总审的身份，对多家企业进行了企业所得税专项审计、清税审计和纳税评估。 3.司法鉴定。自2004年以来，接受法院、检察院、公安局和律师事务所的委托，以第一鉴定人的身份，经办多个税务司法鉴定项目。 4.税务讲座。自2000年至今，担任中税协中税远程教育网校和多家培训机构的主讲老师。 5.著作。2002年-2007年，在中国税务出版社出版《中华人民共和税收法规系列丛书》，包括法规指南版、申报实务操作版、行业版和专题版等四个部分。并在中国市场出版社出版《中国注册税务师鉴证实务》教程系列丛书。 6.数据库。2000年至今，开发研制了《地区税收应用分类检索系统》，依据有关省市的法规文件分类整理编辑，建立了各税种分行业的法规分类数据库。 7.经营管理。主管的北京洪海明珠税务师事务有限公司在2003-2006年四个年度被连续评为北京市先进税务师事务所。 8.税收应用科学技术研究。主要开展税收应用课题研发，税收应用技术咨询、疑难税收事项承办、税收数据内容开发、税收信息产品开发制作等业务。
第一章 企业所得税纳税申报表体系及适用范围第二章 《企业所得税年度纳税申报表（A类）》概说及案例分析第三章 《企业所得税年度纳税申报表（A类）》（主表）的填报审核第四章 营业收入明细表（二级附表）的填报审核第五章 营业成本明细表（二级附表）的填报审核第六章 纳税调整项目明细表（=级附表）的填报审核第七章 税前弥补亏损明细表（二级附表）的填报和审核第八章 三级附表的填报审核第九章 居民企业核定征收年度纳税申报第十章 非居民企业年度纳税申报第十一章 企业所得税预缴申报和专项申报附件 企业所得税申报表样式
郭洪荣、孟佳主编的《企业所得税纳税调整与申报操作实务——纳税申报表培训讲义（2012版）》编写内容以查账征收的居民企业所得税年度纳税申报为主，其他企业所得税纳税申报为辅。第一章介绍企业所得税纳税申报表体系，第二章至第八章介绍查账征收的居民企业所得税年度纳税申报，第九章介绍居民企业核定征收年度纳税申报，第十章介绍非居民企业年度纳税申报，第十一章介绍企业所得税预缴申报和专项申报。 本书的重点包括四方面，一是主表与附表的重点、难点事项说明；二是企业所得税法与会计制度、会计准则差异分析；三是纳税调整方法说明；四是税收、会计和行业等知识介绍。
比较实用，可以增长经验
1、基本上解决了实务中的操作；2、不仅解决了操作层面问题，还解决了理论问题。达到了“知其然，知其所以然”的效果。