小额信贷管理
2011-8
社科文献
刘文璞 编
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中国社会科学院农村发展研究所早在20世纪90年代就在我国率先开始进行小额信贷扶贫试验研究，首次引进了孟加拉乡村银行小额信贷扶贫模式，推动了我国农村金融和扶贫模式创新的进程。《小额信贷管理》(作者刘文璞)在引进和自主开发教材的基础上，结合中国小额信贷实践，挑选目前我国小额信贷发展最需要的内容，经过重新整理、汇编而成，内容涉及小额信贷基本原理、产品开发、信贷流程、风险管理、内部控制、会计制度、财务分析、人力资源管理、社会绩效管理等。
《小额信贷管理》将成为我国第一本系统的小额信贷管理实务指南。
第一章 国际小额信贷的发展
一 小额信贷的概念
二 小额信贷发展的进程
三 小额信贷的类型
四 国内外小额信贷的发展趋势
五 建立商业性可持续的小额信贷机构
六 普惠金融体系是小额信贷理论和实践的发展
七 有利于小额信贷发展的法规和政策环境
八 中国小额信贷业可持续发展面临的挑战
第二章 小额信贷的基本原则
一 小额信贷的定义和类型
二 小额信贷运行制度的基本原则
三 小额信贷的适应条件
四 小额信贷机构的持续性
第三章 社区互助模式小额信贷
一 社区互助模式小额信贷的概念
二 社区互助模式小额信贷的产生和发展
三 社区互助模式小额信贷的运行机制
四 发展社区互助模式小额信贷需要注意的问题
附录1 案例：贵州省威宁县耿家村民组“村基金”——一个成功的“村银行”
附录2 案例：某县贫困村村级生产发展互助资金
第四章 小额信贷财务会计
一 会计机构和会计人员
二 会计要素和会计科目
三 财务会计报告
四 会计制度
五 会计核算和会计循环
六 会计记录
七 会计实务讲解
八 财务报表分析
第五章 小额信贷贷款管理
一 小额信贷贷款管理系统综述
二 确认管理信息系统需要的信息
三 贷款管理系统
四 操作和管理培训
五 系统实践与优化
第六章 小额信贷产品设计
一 信贷产品基础知识
二 信贷产品开发的程序和步骤
附录1 案例：甘肃省定西县城乡发展协会信贷产品设计报告
第七章 小额贷款机构的信贷风险管理——内部控制和欺诈防范
一 机构价值观与机构文化
二 我国小额贷款机构的主要风险
三 信贷风险的成因
四 小额贷款机构的内部控制系统
五 小额贷款机构的欺诈行为
六 预防性控制的措施
七 启发与总结
第八章 小额信贷拖欠管理
一 概述
二 度量拖欠
三 控制拖欠
四 与拖欠贷款管理相关的会计制度
附录1 案例：完善治理结构帮助一个小额信贷项目、从高拖欠转向正常运作
第九章 小额信贷内部审计
一 审计的概念
二 内部审计和外部审计
三 外部审计
四 审计风险
五 小额信贷机构财务报表审计要点
六 结束语
第十章 小额信贷人力资源管理
一 人力资源管理概论
二 人力资源规划
三 人员招聘和录用
四 工资、福利、激励
五 员工绩效管理
六 员工培训发展
七 人力资源手册
附录1 机构不同发展阶段内在因素的演变
阡录2 大中型小额信贷机构人力资源管理职责分工
第十一章 小额信贷财务分析
一 概述
二 财务报表
三 财务比率
四 财务比率的应用
附录1 案例：赤峰市昭乌达妇女可持续发展协会财务分析
附录2 案例：南召县扶贫社财务分析
第十二章 小额信贷可持续利率设定
一 小额信贷机构可持续发展与利率
二 利率的计算方式
三 利率的种类
四 借款者的成本
第十三章 小额信贷社会绩效管理与评估
一 小额信贷社会绩效概念
二 小额信贷客户保护
三 企业社会责任
四 社会责任投资
五 社会绩效管理
六 社会绩效评估与评级
七 社会绩效指标体系
八 结束语
附录1 印度小额信贷出现大危机
附录2 案例：社会绩效管理——英国广播公司全球服务公司(BBCW)道德贸易守则
附录3 国际小额信贷投资工具概览
后记
四 财务比率的应用 财务比率的使用人首先是经理，对其他管理人员也很有用。比率分析告诉管理人员所管理的机构是否在正常运作，能判断机构的各种业绩指标是否在不断改善，还可以从比率分析中看到机构的优势和劣势。比率分析的最终目的不在于了解这些业务指标，而在于从不同财务时段的这些指标比较中找到解决自身弱点的办法。在应用比率分析于管理工作时，应当注意以下几个要点。 （一）不宜进行不同机构之间的比较 人们常常用计算出的各类业务指标进行不同机构之间的比较，这有时会带给人们错误的判断和认识，应当特别小心。因为影响这些业务指标的客观因素非常多，而不仅仅取决于机构管理人员的工作业绩。只有当这些客观因素大致一样时，在机构之间进行比较才是可行的。 影响这些指标的客观因素有以下方面。 第一，机构的规模。规模较大的机构会显示规模效益，其各类业务指标会比规模较小的机构要好。 第二，机构的发展阶段。处于发展初期的机构，即使其业绩非常好，但反映在其各类业务指标上往往并不“理想”，与那些成熟的机构相比常有不可思议的差距。因此，在进行财务分析时必须考虑机构所处的成长阶段。当分析一个新建立的机构的财务比率时，一段时间存在较差的业务指标是可接受的，但它同时说明，机构的潜力在哪里，以后需要在这些方面不断改善。 第三，信贷模式。贷款期会影响贷款成本，在保持同等业务量的条件下，短期贷款比长期贷款成本要高；单笔贷款额度会影响贷款成本，单笔贷款额度越大，成本越低；还款频率也会影响许多业务指标，高频率还款使成本增加，也使劳动生产率下降。例如，每周还贷的机构与每月还款的机构相比，在工作业绩水平一样的情况下，涉及成本和劳动效率的指标会有很大的差别。面向农业生产的小额信贷会呈现贷款的季节性，在集中放款的时期，财务比率也会受到影响。有些比率会受到正面影响（如贷款质量），而有些比率会受到负面影响（如资产回报率）。 ……
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系统的梳理了我国小额信贷的相关问题，是弄错工作者一本不错的参考书。
书刚到手，比较好的一本书，从事小额信贷1年时间，作为刚毕业的大学生我希望自己学习更多，这本书比较新是近期的专著，希望从中受益匪浅吧，内容比较吸引我，地铁上有事儿干了。
还行的一本书，对小额信贷介绍的还行，为了写论文而买的
好书，是小额信贷公司管理人员的必备书之一。
非常期待，准备从事小额贷款工作，想多学习。
值得推荐的一本书 对于信贷员把握财务指标的分析 非常有用
内容系统，作为了解与学习的教材很合适
不好意思 现在才写评论 书的质量很好 内容对工作有指导 就是非经济类专业的看起来有点困难 书有点小贵
不错，发货速度很快啊，书的内容也不错！！
还没看 外包装上看还不错
包装得不错，书也非常好！
送货速度很快，异地一天就到了。要是书再便宜一点就更好了
代买的，好评。
本书关于小额信贷讲述的比较细致，但是就中国目前现状而言，可参考性不是很大。
2010年小额信贷新行业新起。。政府扶持各中小企业。。这本书值得一看。。
是一个小额贷款比较全面的书，但不是完全针对目前的小额贷款公司写的！
还不错。很详细的介绍了小额贷款的知识。
还在摸着石头过河，早期和当前的小贷，大多是担保转型的产物，要么都是商业银行的学生，所以这本书也是这样的一些实践操作，但是我认为应该适当的补充一些政策的趋势和未来小贷的发展可能性，以及业务模式创新的探索。
还没读，大概翻了一下 可以的！对村镇银行员工应该有帮助！
整体看上去不错，内容如何，有待阅读后评价
这本书还不错，部门同事人手一本
全面但不够深入，纸上谈兵，不过操作前看看还是收获不少。
帮别人买的，新业务领域，没调查也不好说什么
物流的速度很快，下次还会过来
这种书对读者帮助不大，尤其是对管理专业的人来说，太贫乏，没深度，没什么特别之处。
物流公司相当不给力，不事前给我打电话，还送到别人家去了，和这么差的物流合作，当当是这么想的?
有点贵，性价比差一点！
纸质不怎么地
书是好书 4本书 运费64元 顺丰完败。。。。。。。。。。。。。。。。。。。
书不是很好的
一般无什么特别
读出来的气质 很好