电网企业内部审计实务
2011-7
中国电力
宋志华
402
《电网企业内部审计实务》在介绍内部审计基本理论与基础知识的基础上，从电网企业审计工作实际出发，结合现行的企业内部审计规范，全面细致地介绍了电网企业内部审计工作的方法和技巧，并辅以一定的审计实例与审计案例。 《电网企业内部审计实务》适合从事企业内部审计工作和研究的有关人员作为参考资料使用，尤其适合电网企业从事审计工作、业务管理工作的人员及基层单位负责人学习和借鉴。
前言第一章 内部审计基础知识第一节 概述第二节 内部审计程序第三节 内部审计证据第四节 电网企业内部审计的方法和特点第二章 企业内部控制及风险管理审计第一节 企业内部控制第二节 企业内部控制审计第三节 企业风险管理第四节 企业风险管理审计第三章 财务收支审计第一节 概述第二节 主营业务收入审计第三节 主营业务成本审计第四节 其他收支事项审计第四章 电力营销管理审计第一节 概述第二节 电量与电费审计第三节 销售电价审计第四节 营销基础业务管理审计第五章 资产管理审计第一节 概述第二节 货币资金和应收款项的审计第三节 实物资产的审计第四节 长期股权投资和其他资产的审计第六章 工程项目审计第一节 概述第二节 前期工作管理审计第三节 工程招投标管理审计第四节 工程合同管理审计第五节 工程物资管理审计第六节 工程概算和结算管理审计第七节 工程财务管理审计第八节 竣工验收和竣工决算审计第七章 关联交易管理审计第一节 概述第二节 关联交易管理程序审计第三节 关联交易价格公允性审计第四节 关联交易真实性审计第八章 企业绩效审计第一节 概述第二节 企业绩效审计的内容和评价指标第三节 企业绩效审计的方法和评价标准第四节 企业绩效审计程序和报告第九章 审计报告第一节 审计报告的作用和依据第二节 审计报告的对象和方式第三节 审计报告的编制和要求第四节 审计报告的格式和内容第十章 电网企业审计实例第一节 离任经济责任审计第二节 财务收支审计第三节 绩效审计第四节 工程项目管理审计第五节 电价执行情况专项审计第十一章 电网企业典型审计案例第一节 造成企业或项目亏损的典型案例第二节 利用多种手段套取项目资金的典型案例第三节 专项资金管理不到位的典型案例第四节 企业内部控制和考核指标不科学的典型案例参考文献
