Excel 财务管理指南
1999-02
浙江科学技术出版社/西蒙与舒斯特国际出版公司
Conrad Carlberg(美)
刘萍/等
无
内 容 摘 要
如何从财务报表中找出销售与投资的关系
如何利用Excel提供的工具制订下一年度财务计划
如何根据以前的销售数据预测销售情况
如何利用数据为公司发展服务
目 录
第一部分财务报表及分析
第1章 损益表
1.1保存好财务记录
1.1.1选择正确的观点
1.1.2损益表是财务管理的起点
1.2使用损益表
1.2.1选择一种报告方法
1.2.2案例研究：银行贷款要准备的材料
1.2.3案例研究：某商家的库存控制
1.2.4营业收入和非营业收入
1.3 从普通日记帐到损益表
1.3.1将普通日记帐导人Excel
1.3.2将日记帐数据汇总到总分类帐
1.3.3将总帐数据汇总到损益表中
1.4 采用责权发生制会计来管理
1.5传统组织法和贡献组织法
1.6小 结
第2章 资产负债表：流动资产管理
2.1 设计资产负债表
2.1.1理解资产负债表帐户
2.1.2理解借方和贷方录入
2.2计算流动资产现金余额
2.2.1为多个现金帐户计算现金余额
2.2.2处理限制性现金帐户
2.3计算流动资产应收帐款余额
2.3.1备抵坏帐帐户
2.3.2使用帐龄分析法估计坏帐
2.3.3使用销售百分比法来估计坏帐
2.4 预付费用余额
2.5流动资产存货余额
2.5.1理解存货流动
2.5.2存货帐户结帐
2.6小 结
第3章 资产负债表中存货的计价
3.1 存货计价
3.1.1使用个别计价法
3.1.2案例研究：伊凡斯电子公司
3.1.3使用平均成本法
3.1.4使用先进先出法
3.1.5使用后进先出法
3.1.6四种计价方法比较
3.1.7处理购货折扣
3.2 存货的永续盘存制和定期盘存制
3.3 小结
第4章 资产负债表：负债和所有者权益
4.1 理解日记帐和分类帐
4.1.1理解特种日记帐
4.1.2理解明细分类帐
4.1.3创建总分类帐
4.1.4创建明细分类帐
4.1.5自动过帐
4.2流动负债余额核算
4.3小结
第5章 营运资金和现金流量分析
5.1拓宽定义：现金和营运资金
5.1.1核定营运资金数额
5.1.2案例研究：马波设计公司的营运资金
5.1.3确定营运资金的变化
5.2现金流量分析
5.2.1案例研究：马波设计公司（续）
5.2.2获取基本信息
5.2.3营运资金的来源和运用汇总
5.2.4经营活动的现金流动状况
5.2.5经营活动和非经营活动现金的合并
5.3小 结
第6章 财务报表分析
6.1 报表总体结构分析
6.1.1使用百分比损益表
6.1.2使用百分比资产负债表
6.1.3使用比较财务报表
6.2报表分析中的金额数据和百分比数据
6.3差异总体结构分析
6.4按职员人数进行总体结构分析
6.5小结
第7章 比率分析
7.1产业平均值和趋势解释
7.2获利能力比率分析
7.2.1计算每股净收益
7.2.2计算毛利率
7.2.3计算净利率
7.2.4计算资产报酬率
7.2.5计算股东权益报酬率
7.3负债比率分析
7.3.1计算资产负债比率
7.3.2计算资产权益比率
7.3.3计算利息保障倍数
7.4变现能力比率分析
7.4.1计算流动比率
7.4.2计算速动比率
7.5活动性比率分析
7.5.1计算应收帐款平均回收期
7.5.2计算存货周转率
7.6小 结
第二部分 财务计划和控制
第8章 预算和计划循环
8.1 创建预测的财务报表
8.2 案例研究：康明斯印刷公司
8.3 从预测到预算
8.4 小结
第9章 预测和计划
9.1 确保掌握基本数据
9.2 移动平均法预测
9.2.1案例研究：客户服务
9.2.2用移动平均加载宏来预测
9.2.3处理Excel的移动平均计算格式
9.2.4用Excel图表创建移动平均预测
9.3用Excel的回归函数来预测
9.3.1 用TREND函数进行线性预测
9.3.2用GROWTH函数进行非线性预测
9.3.3案例研究：图书销售
9.3.4用Excel图表创建回归预测
9.4用Excel的平滑函数来预测
9.4.1用平滑法来预测
9.4.2使用指数平滑加载宏
9.4.3案例研究：小汽车租赁
9.4.4选择平滑常数
9.4.5使用平滑法来处理季节性数据
9.5使用Box－JenkinsARIMA法
9.5.1ARIMA的基本知识
9.5.2从相关图来标定模型开始
9.5.3标识其他Box－Jenkins模型
9.6小 结
第10章 质量评价
10.1用统计过程控制法进行监控
10.1.1对变量使用XS图
10.1.2案例研究：软盘制造
10.1.3为互斥结果创建P－图
10.1.4选择样本大小
10.1.5使用EXcel创建SPC图表
10.2进行可接受的取样
10.3为质量控制使用工作表函数
10.3.1从有限集合中取样
10.3.2案例研究：咖啡杯生产
10.3.3从无限集合中取样
10.3.4案例研究：录像带租赁
10.3.5个体缺陷的取样
10.3.6案例研究：订货表单
10.4小 结
第三部分 投资决策
第11章 商业案例研究：投资
11.1开发商业案例
11.2开发Excel模型
11.3小 结
第12章 商务分析的决策条件
12.1回收期
12.2理解终值、现值和净现值
12.2.1计算 终值
12.2.2计算现值
12.2.3计算净现值
12.3缩短回收期
12.4 小 结
第13章 商业案例灵敏度分析
13.1 管理方案
13.2利润计算
13.2.1计算内部收益率
13.2.2计算获利能力指数
13.2.3估计连续值
13.3考虑不同的贴现率
13.4使用单变量求解
13.5小 结
第14章 利润计划
14.1 分析经营杠杆
14.1.1 案例研究：名片印刷
14.1.2 案例研究：经营杠杆的程度比较
14.1.3 案例研究：咖啡销售
14.1.4 使用DOL来规划利润
14.2分 析财务杠杆
14.2.1 计算负债比率
14.2.2计算利息保障倍数
14.3小结
第15章 不确定条件下的投资决策
15.1标准差
15.2理解置信区间
15.2.1在市场研究中使用置信区间
15.2.2更精确地设定置信区间
15.3在决策中使用回归分析
15.3.1以一个变量回归一个变量
15.3.2 以一个变量回归多个变量
15.3.3用多重回归来预测
15.3.4 案例研究：提高毛利
15.4 小结
第16章 固定资产
16.1确定原始成本
16.1.1选择成本
16.1.2选择资产
16.1.3选择实际成本还是重置成本
16.2资产折旧
16.2.1 采用直线法折旧
16.2.2采用余额递减法折旧
16.2.3不完全年份下的余额递减法折旧
16.2.4纠正四舍五入的误差
16.2.5采用双倍余额递减法折旧
16.2.6采用可变余额递减法折旧
16.2.7采用年限总和法折旧
16.3小 结
第四部分 销售和市场营销
第17章 销售和市场营销分析
17.1理解数据地图的要求
17.1.1创建地图
17.1.2使用地图工具栏
17.1.3使用Microsoft地图控件
17.2 使用人口统计数据文件
17.2.1理解方差分析
17.2.2理解协方差分析
17.3在地图上显示观测值和调整值
17.4 小 结
第18章 收入的确认
18.1 收入确认的原理
18.2 赚取过程
18.2.1在生产过程中收入的确认
18.2.2完成百分比法
18.2.3合同完成法
18.3在生产完成时确认收入
18.4用销售点法确认收入
18.4.1信用卡赊销
18.4.2销售后发生的其他费用
18.4.3允许退货
8.5按收到现金为标志来确认收入
18.5.1分期付款法
18.5.2使用成本回收法
18.6不同行业的收入确认
18.6.1服务业中收入的确认
18.6.2制造业中收入的确认
18.7不同收入确认方法的影响
18.8 小结
第19章 BusinessPlanner
19.1 探讨BusinessPlanner
19.1.1打开Macro工作表
19.1.2添加主方案
19.1.3用图表进行预测
19.2理解数据表
19.2.1指定公司类型
19.2.2输入运营数据
19.2.3输入费用数据
19.2.4输入财务数据
19.3理解资产负债表
19.3.1公司资产的核算
19.3.2公司负债和所有者权益的核算
19.3.3资产和负债余额的核算
19.4理解损益表
19.4.1收入和支出的核算
19.4.2税金的计算和利润分配
19.5理解现金流量表
19.5.1从营业和经营活动来确定现金流动状况
19.5.2从投资和筹资活动来确定现金流量
19.5.3跟踪意外的值
19.6 小 结
第20章 贡献和毛利分析
20.1贡献毛利的计算
20.2使用单位贡献法
20.3创建营业利润表
20.4 寻求保本点
20.4.1计算保本数量
20.4.2计算保本销售额
20.4.3计算含预期获利水平的保本销售额
20.4.4用图表表示保本点
20.5贡献分析中的假设
20.5.1线性关系
20.5.2成本的分配
20.5.3固定销售品种结构
20.5.4固定存货
20.5.5工人的生产率
20.6确定销售品种结构
20.部门毛利分析
20.8小结
第21章 定价和成本计算
21.1 完全成本计算法和贡献成本计算法
21.1.1完全成本计算法
21.1.2案例研究：QuickData公司的调制解调器
21.1.3理解贡献成本计算法
21.1.4用贡献成本法定价
21.2 对新产品进行贡献成本分析
21.3交叉弹性效应估算
21.4小 结
无