内部会计控制制度设计与运行
2007-1
立信会计出版社
于吉永
264
231000
政府部门有关会计控制规范的出台，对各单位内部会计控制的建设起到了积极的引导作用。然而，内部会计控制规范仅仅提出了内部会计控制的基本原则与基本目标，并没有规定单位应如何设计内部会计控制的具体措施，这就需要我们结合单位的具体实际，设计单位内部会计控制制度，为此，我们编写了《内部会计控制制度设计与运行》一书。 本书以制造企业为蓝本，依据《内部会计控制规范——基本规范（试行）》以及具体会计控制规范，借鉴COSO关于内部控制的先进理念，运用业务循环法，建立以会计控制为核心，延伸到企业经营管理主要环节的内部会计控制制度系统。 全书围绕货币资金、采购、实物资产、工程项目、担保、筹资与投资、成本费用以及销售控制制度的设计与运行进行了探讨。
第一章 内部会计控制基本原理 第一节 内部会计控制的产生与发展 第二节 内部会计控制的特点与内容 第三节 内部会计控制的目标与方法 第四节 内部会计控制的理论与设计 [案例观察] 某公司内部会计控制案例分析第二章 货币资金控制制度设计 第一节 货币资金控制制度设计的目标 第二节 货币资金控制制度的设计 第三节 货币资金控制流程 [案例观察] 会计员捎款失踪案例分析第三章 采购控制制度设计 第一节 采购控制制度设计的目标 第二节 采购控制制度的设计 第三节 采购控制流程 [案例观察] 某医院医用电梯招标案例分析第四章 实物资产控制制度设计 第一节 实物资产控制制度设计的目标 第二节 实物资产控制制度的设计 第三节 实物资产控制流程 [案例观察] 一、某公司应收账款管理案例分析 二、某书店固定资产建造失控案例分析第五章 工程项目控制制度设计 第一节 工程项目控制制度设计的目标 第二节 工程项目控制制度的设计 第三节 工程项目控制流程 [案例观察] 某企业营造“豆腐渣”工程案例分析第六章 担保控制制度设计 第一节 担保控制制度设计的目标 第二节 担保控制制度的设计 第三节 担保控制流程 [案例观察] 某上市公司对外担保失控案例分析第七章 筹资与投资控制制度设计 第一节 筹资与投资控制制度设计的目标 第二节 筹资与投资控制制度的设计 第三节 筹资与投资控制流程 [案例观察] 一、某集团公司财务控制案例分析 二、某公司投资失控案例分析第八章 成本费用控制制度设计 第一节 成本费用控制制度设计的目标 第二节 成本费用控制制度的设计 第三节 成本费用控制流程 [案例观察] 某纺织集团公司成本控制案例分析第九章 销售控制制度设计 第一节 销售控制制度设计的目标 第二节 销售控制制度的设计 第三节 销售控制流程 [案例观察] 某物资处销售与收款失控案例分析第十章 内部会计控制制度的运行 第一节 内部会计控制监督检查 第二节 内部会计控制的局限性与防范 第三节 内部会计控制环境的优化 [案例观察] 海尔集团内部会计控制环境建设案例分析参考文献
此书，主要是对政策（2001年财政部颁布的内部会计控制基本规范等一系列规范）的解读和理论的描述，具体的方法制度设计没怎么介绍，对于写这方面论文的人有一定的帮助。