财政联邦主义
2012-3-28
译林出版社
（美）华莱士·E.奥茨
245
陆符嘉
无
《法政科学丛书:财政联邦主义》通过一系列假定提出了分散化提供公共品的比较优势，即奥茨“分权定理，因为与中央政府相比，地方政府更了解其所管辖区选民的效用与需求，因此下级政府比上级政府在提供同样的公共品方面效率会更高。
作者：（美国）华莱士·E.奥茨（Wallace E.Oates） 译者：陆符嘉 华莱士·E.奥茨（Wallace E.Oatcs），生于1937年，美国马里兰大学经济学教授，1965年获斯坦福大学经济学博士，曾任教于普林斯顿大学，主要研究领域：公共财政、环境经济学和城市经济学。
中文版序言
前言
导论
第一章 联邦主义的经济研究方法
集权政府的经济案例
分权政府的经济案例
政府的最优形式：联邦体制
联邦主义的经济意涵
附录：地方政府的反周期政策
第二章 不同层级政府的职能分工
一个理想的案例：完美的对应关系
最优辖区规模的确定
辖区间的外部效应问题
集体决策的成本
消费者的流动性与拥挤成本
附录：分权定理与最优辖区规模
第三章 政府间拨款的理论和应用
外部效应和单位补贴或税收
不完美对应和政府间拨款
有条件和无条件拨款与资源配置
无条件政府间拨款与收入再分配
无条件拨款与横向公平问题
对政府间拨款理论和实践的一些反思
附录一：相互外部效应和政府间拨款
附录二：集体选择模型中的政府间拨款
第四章 联邦制度下的税收与负债财政
评估税收制度的标准
地方支出与税收：分析框架
一个有效地方财政的模型
地方政府对非受益性税收的利用
地方税收中的某些深层问题
一个税收协调的案例
政府间拨款的进一步作用：收入分享
联邦制度下的负债财政
附录：财产税与地方政府支出对房地产价值的影响：税收资本化与蒂伯特假设的经验研究
第五章 一项联邦财政的经验研究
高就业与稳定价格的公共政策
政府再分配行为
财政集权程度的计量经济学研究
分权与政府部门规模
附录：全部回归方程式
第六章 联邦主义的动态分析
财政联邦主义的动态趋势
财政集权的历史趋势
财政联邦主义的未来
数据附录
索引
版权页： 插图： 仅仅为了改善公立学校系统的质量，方程式（2）将（以变量的平均值计算）表明，改善的服务所带来的对房地产价值的收益影响，将超过较高房地产税税率造成的负面影响。这个证据表明，地方政府提供的基本服务，即公立学校系统，带来了唾手可得的收益，后者的确在事实上对当地的房地产价值的变化产生了积极影响；其他条件不变，更好的学校系统似乎提高了当地房地产的市场价值。显然，人们不应该对正在被考虑的例子所给出的结果过于认真，相反，这个例子的结果的意涵不超过其数量级。根据这种推理，方程式（2）说明，增加对地方学校系统支出为房地产价值带来的收益增加的影响，大致上抵消了为向政府政策扩张提供租金而提高税率所产生的负面影响。如果房地产价值的变化的确合理，且准确地反映了来自地方政府服务的收益，那么这些结果似乎说明，平均说来，这些社区已经将政府支出扩张到这样的程度，以至于（非常粗略地说）来自新增公共服务产出单位的收益正好相当于边际成本。 尽管较好的学校带来的收益可能平衡掉较高的居民房地产税税率对住宅价值的影响，方程式（2）的确意味着，如果房地产税税率的提高未能伴随着相应的公共服务的扩张，那么地方房地产的价值将会因此而滑坡。对社区之间的房地产税税率的影响进行比较十分重要；例如它表明，如果某个社区（无论是因为较低的住宅价值，还是由于人口中相对较大的儿童比例）将其税率提高到高于邻近城市的水平，以便提供相同质量的公共服务，那么同与其毗邻但税率较低的社区相比，这个社区的房地产价值将会出现下滑。由此可见，消费者看上去也在某种程度上对公共服务进行“选购”。如果与其他社区相比，某个社区提供的公共服务项目更加“物美价廉”（即税率较低），那么至少某些人似乎愿意以较高的付出选择其作为栖身之地。
《法政科学丛书:财政联邦主义》编辑推荐:“财政联邦主义”理论最早是由美国经济学家奥茨（1972）提出的，它的《财政联邦主义》从经济学角度论述了寻求有效行使财政职能所需要的财政支出和财政收入的工具与方 式，论证了地方政府存在的理由，并对如何最优地在中央政府和地方政府之间进行划分等问题进行了全面的阐述。
具有地方效应的公共产品应该采取分权化的方式来提供，这一命题看起来是显而易见的，但它在探索财政分权的合法性和考察财政分权福利增量的决定因素方面却意义深远。 ——华莱士·E.奥茨 财政联邦主义的核心在于，资源配置政策应该根据各地居民的不同偏好而有所差别，而分配与稳定政策则主要应归中央一级政府负责。 ——马斯格雷夫 传统的财政联邦制只讲中央与地方之间的财政关系，但这只是一方面，中央与地方的关系还包括了其他经济权力上的收放。在中国，地区间的竞争非常激烈，这构成了中国非常重要的一个特色。 ——钱颖
无
本书系统性地考察了财政联邦主义的制度安排，尤其是论证所谓“奥茨定理”，即分权化的财政制度安排有利于诸多公共物品的提供，可使公共物品的生产更具有回应性，以更好地回应民众的需求。
财政学界对于所谓的财政联邦主义的研究方兴未艾，很多人大概只是借用这个概念，毫无具体的理论支撑，也说明真正读完本书的人并不太多。但是要对财政联邦主义做一个透彻的理解和阐述，本书必读——当然只读本书还远远不够，奥茨的相关文献也较多。但本书毫无疑问是非常重要的一本经典，无论是对财政联邦主义理论还是对财政理论而言。
不错的经典老书，不妨买来参考下