公司理财实务
2011-2
天津大学出版社
赵丽华 编
169
《公司理财实务》依据财务活动的工作过程构建。教材体系由课程入门、筹资管理、投资管理和收益分配管理四个项目组成。课程入门项目主要介绍公司理财基本内容、理财目标、理财环境、理财基本观念以及财务分析方法，其目的在于培养学生理财的基本意识，掌握财务比率分析的方法与技巧。筹资管理项目重点介绍各主要筹资方式在实践中的应用，其目的在于培养学生利用最有效的方式获取所需资金的能力。投资管理项目包括形成生产能力的项目投资和形成生产要素的流动资产投资和为取得收益的证券投资，其目的在于培养学生的资金运用能力。收益分配管理项目介绍企业将一定时期收支配比实现利润后，按规定在国家、企业、投资者间进行分配的一系列经济活动，其目的在于培养学生掌握企业收益分配政策与分配方式的选择能力。 《公司理财实务》可作为高职高专院校经管类专业学生的教材，也可供相关专业的工作者参考。
项目一 课程入门单元一 公司理财基本问题单元二 公司理财人员必备的价值观念单元三 财务信息的阅读项目二 筹资管理单元四 企业资金筹集方式的基本程序及特点单元五 企业筹集资金代价的衡量——资金成本的计算单元六 企业资金构成的权衡取舍项目三 投资管理单元七 项目投资管理单元八 营运资金管理的方法及应用单元九 证券投资的收益风险分析项目四 收益分配管理单元十 收益的管理附录一 复利终值系数表附录二 复利现值系数表附录三 普通年金终值系数表附录四 普通年金现值系数表参考文献
（1）企业从事任何生产经营活动，都需要具备经营场所、经营条件和生产储备（固定资产、流动资产和无形资产），而各种资产的形成均需要资金。如何筹集所需资金？一个企业为实现其生存、获利、发展的经营目标，应如何投资？需要多少投资？如何合理分配投资所取得的利润？在经营过程中如何实现最佳偿债能力、最适宜的发展速度与规模、最大的市场占有率与最高的投资利润？回答上述问题均要有一定的理财知识。 （2）无论你今后从事什么工作，都有可能有一定的储蓄，对这些储蓄你应如何处置——是存入银行还是投人证券市场？是购买证券基金还是分散投资各种股票？公司理财可帮助你做出选择。 （3）何为公司理财的基本问题？企业既要合理地应用稀缺资源又要使投资者取得理想的投资回报，因此公司理财的实质是：既要保证生产经营顺畅又要满足各方利益而建立的一系列管理活动。任何管理活动都离不开管理的主体、对象、目标、环境等内容，公司理财也不例外，它作为企业管理的中心，需涉及理财的内容——管什么；理财的目标——为什么管；理财的环境——在何种基础上来管理等，这些问题都是公司理财的基本问题。 ……
企业的财务活动即企业的资金运动，企业理财工作过程的基本依据是资金运动规律。企业财务活动过程即公司理财的基本工作内容，主要包括筹资活动、投资活动和利润分配活动三个方面。赵丽华主编的《公司理财实务》内容主要包括四个项目：课程入门、筹资管理、投资管理和收益分配管理，着重研究企业的资金筹集、投资等问题，通过课程一体化教学活动，使学生掌握筹资、投资和收益分配的岗位技能。
