税法
2012-9
上海财经大学出版社
应小陆，徐双泉 编
335
《普通高等教育“十二五”规划教材·财税系列：税法》具有如下特点：一是以理论介绍作为掌握税法的基础。对税法基础理论的介绍主要侧重我国税法原则、税收法律关系、税收立法程序、税法效力和税法解释、税法构成要素和我国现行税法体系。二是对税收实体法和税收程序法介绍求全求新。对我国现行税收实体法和税收程序法进行阐述时，尽可能吸收最新的税收法律法规和最新的税法研究成果，突出各税收实体法和税收程序法的法律政策精神及重点难点问题。三是注重税收实体法理论解释与实例相结合。《普通高等教育“十二五”规划教材·财税系列：税法》运用大量例题让读者掌握税收实体法在实践中的运用，理论联系实际，突出应用性。四是在编写方法上既注重概念表述准确，内容完整充实，逻辑条理清晰，又注重编写体例上的新颖性。《普通高等教育“十二五”规划教材·财税系列：税法》每章以“知识拓展”形式，介绍税法关联知识，强化知识的联系性，同时每章都有“学习要点与目标”、“本章小结”和“推荐阅读书目”，以便于读者结合自身的情况，对税法知识进行总结和拓展学习。 本书既可以作为财经类高等学校财政学、税务及相关管理专业本科生的教材，也可作为各级政府财政、税务以及其他经济管理部门、企事业单位进一步研究税法的学习参考资料。
前言第一章 税法概论学习要点及目标第一节 税收与税法概述第二节 税收立法与税法实施第三节 税法构成要素第四节 我国现行税法体系本章小结推荐阅读书目第二章 增值税法学习要点及目标第一节 增值税概述第二节 增值税的法律要素第三节 增值税应纳税额的计算第四节 增值税的征收管理本章小结推荐阅读书目第三章 消费税法学习要点及目标第一节 消费税概述第二节 消费税的法律要素第三节 消费税应纳税额的计算第四节 消费税的征收管理本章小结推荐阅读书目第四章 营业税法学习要点及目标第一节 营业税概述第二节 营业税的法律要素第三节 营业税应纳税额的计算第四节 营业税的征收管理本章小结推荐阅读书目第五章 关税法学习要点及目标第一节 关税概述第二节 关税的法律要素第三节 关税应纳税额的计算第四节 关税的征收管理本章小结推荐阅读书目第六章 企业所得税法学习要点及目标第一节 企业所得税概述第二节 企业所得税的法律要素第三节 企业所得税应纳税所得额的确定第四节 企业所得税应纳税额的计算第五节 企业所得税的征收管理本章小结推荐阅读书目第七章 个人所得税法学习要点及目标第一节 个人所得税概述第二节 个人所得税的法律要素第三节 个人所得税应纳税额的计算第四节 个人所得税的征收管理本章小结推荐阅读书目第八章 资源类税法学习要点及目标第一节 资源税法第二节 城镇土地使用税法第三节 土地增值税法第四节 烟叶税法第五节 耕地占用税法本章小结推荐阅读书目第九章 财产类税法第十章 行为类税法第十一章 税收征收管理法第十二章 税收监督保障法参考文献
（2）加工承揽合同。包括加工、定做、修缮、修理、印刷、广告、测绘、测试等合同。 （3）建设工程勘察设计合同。包括勘察、设计合同的总包合同、分包合同和转包合同。 （4）建筑、安装工程承包合同。承包合同，包括总承包合同、分包合同和转包合同。 （5）财产租赁合同。包括租赁房屋、船舶、飞机、机动车辆、机械、器具、设备等合同，还包括企业、个人出租门店、柜台等签订的合同，但不包括企业与主管部门签订的经营性门店租赁承包合同。 （6）货物运输合同。包括民用航空、铁路运输、海上运输、内河运输、公路运输和联运合同，以及作为合同使用的单据。 （7）仓储保管合同。包括仓储、保管合同，以及作为合同使用的仓单、栈单等。 （8）借款合同。银行及其他金融组织与借款人（不包括银行同业拆借）所签订的合同，以及只填开借据并作为合同使用、取得银行借款的借据。银行及其他金融机构经营的融资租赁业务，是一种以融物方式达到融资目的的业务，实际上是分期偿还的固定资金借款，因此融资租赁合同也属于借款合同。 （9）财产保险合同。包括财产、责任、保证、信用保险合同，以及作为合同使用的单据。 （10）技术合同。包括技术开发、转让、咨询、服务等合同，以及作为合同使用的单据。技术转让合同，包括专利权转让合同、专利申请权转让合同、专利实施许可合同和非专利技术转让合同。技术咨询合同，是指当事人就有关项目的分析、论证、预测和调查订立的技术合同；但一般的法律、会计、审计等方面的咨询不属于技术咨询，其所立合同不贴印花。技术服务合同，是指当事人一方委托另一方就解决有关特定技术问题，如为改进产品结构、改良工艺流程、提高产品质量、降低产品成本、保护资源环境、实现安全操作、提高经济效益等提出实施方案，实施指导所订立的技术合同，包括技术服务合同、技术培训合同和技术中介合同；但不包括以常规手段或者为生产经营目的进行一般加工、修理、修缮、广告、印刷、测绘、标准化测试，以及勘察、设计等所书立的合同。技术培训合同，是指当事人一方委托另一方对指定的专业技术人员进行特定项目的技术指导和专业训练所订立的技术合同；但不包括对各种职业培训、文化学习、职工业余教育等订立的合同。技术中介合同，是指当事人一方以知识、信息、技术为另一方与第三方订立技术合同进行联系、介绍、组织工业化开发所订立的技术合同。 ……
《普通高等教育“十二五”规划教材·财税系列：税法》具有以下特色： 资深教师担纲，着力于创新和应用： 《普通高等教育“十二五”规划教材·财税系列：税法》是反映21世纪高教改革和发展成果的应用型教材。由全国各高校相关学科的资深教师担纲，紧扣现行大纲，剔除陈旧内容，广融先进成果，力求深入浅出、循序渐进、简明实用。 立体配套，网络支持： 《普通高等教育“十二五”规划教材·财税系列：税法》每个分系列力求基础课、专业课教材的配套；每一门课程力求主教材、辅助教材、实践教材、ppt的配套。本社的网络平台也将提供相关服务支持。 元素丰富，体例活泼： 为了摆脱专业经管教材的枯燥性，实现读者从被动接受信息到主动参与学习的转变，本书根据各学科特色配有学习目标、案例、例题、专栏、小思考、小应用、小资料等，使读者能在精神愉悦的状态下方便地获取知识、积极地思考问题。
