国家税收
2011-7
东北财经大学出版社有限责任公司
蒙丽珍，安仲文 主编
495
476000
《国家税收(第3版21世纪应用型本科财税系列规划教材)》(作者蒙丽珍、安仲文)是一本以税收理论、政策、制度为主要内容的税收学教材，既可以作为高等院校财政、税收、会计等财经类专业学习“国家税收”课程的教材，同时又可供财税、会计、审计、金融等经济管理部门干部培训与自学之用。
第一章 税收概述
第一节 税收概念和特征
第二节 税收职能和作用
第三节 税收原则
习题
第二章 税制要素与税制结构
第一节 税制要素与税收的分类
第二节 税收制度与税制结构
第三节 税制沿革与现行税制体系
习题
第三章 增值税
第一节 增值税概述
第二节 增值税的计算
第三节 出口货物退(免)税
第四节 增值税的申报与缴纳
第五节 增值税的账务处理
习题
第四章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 消费税的计算
第三节 出口应税消费品退(免)税的计算
第四节 消费税的申报与缴纳
第五节 消费税的账务处理
习题
第五章 关税
第一节 关税概述
第二节 关税的计算
第三节 关税的申报、缴纳与账务处理
习题
第六章 营业税
第一节 营业税概述
第二节 营业税的计算
第三节 营业税的申报、缴纳与账务处理
习题
第七章 城市维护建设税及教育费附加
第一节 城市维护建设税
第二节 教育费附加
习题
第八章 资源税
第一节 资源税概述
第二节 资源税的计算、申报与账务处理
习题
第九章 城镇土地使用税
第一节 城镇土地使用税概述
第二节 城镇土地使用税的计算、申报与账务处理
第三节 耕地占用税
习题
第十章 房产税
第一节 房产税概述
第二节 房产税的计算、申报与账务处理
习题
第十一章 车船税
第一节 车船税概述
第二节 车船税的计算、申报与账务处理
习题
第十二章 印花税
第一节 印花税概述
第二节 印花税的计算
第三节 印花税的申报、缴纳与账务处理
习题
第十三章 契税
第一节 契税概述
第二节 契税的计算、申报与账务处理
习题
第十四章 土地增值税
第一节 土地增值税概述
第二节 土地增值税的计算
第三节 土地增值税的申报与账务处理
习题
第十五章 车辆购置税
第一节 车辆购置税概述
第二节 车辆购置税的计算、申报与账务处理
习题
第十六章 企业所得税
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税应纳税所得额的确定
第三节 企业所得税的计算
第四节 企业所得税的申报与缴纳
第五节 企业所得税的账务处理
习题
第十七章 个人所得税
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的计算
第三节 个人所得税的申报与缴纳
第四节 个人所得税的账务处理
习题
第十八章 税收征收管理
第一节 税收征收管理概述
第二节 税务登记管理
第三节 税款征收与税务检查
第四节 法律责任
习题
第十九章 税务行政法制
第一节 税务行政处罚
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼
第四节 税务行政赔偿
习题
附录烟叶税
参考文献
版权页：插图：（一）强制性税收的强制性是指税收参与社会物品的分配依据的是国家的政治权力，而不是财产权力，即和生产资料的占有没有关系。税收的强制性具体表现在税收是以国家法律的形式规定的，而税收法律作为国家法律的组成部分，对不同的所有者都是普遍适用的，任何单位和个人都必须遵守，不依法纳税者要受到法律的制裁。税收的强制性说明，依法纳税是人们不应回避的法律义务。我国宪法就明确规定，我国公民“有依法纳税的义务”。正因为税收具有强制性的特点，所以它是国家取得财政收入最普遍、最可靠的一种形式。（二）无偿性税收的无偿性是就具体的征税过程来说的，表现为国家征税后税款即为国家所有，并不存在对纳税人的偿还问题。税收的无偿性是相对的。对具体的纳税人来说，纳税后并未获得任何报酬。从这个意义上说，税收不具有偿还性或返还性，但若从财政活动的整体来看，税收是对政府提供公共物品和服务成本的补偿，这里又反映出有偿性的一面。特别是在社会主义条件下，税收具有马克思所说的“从一个处于私人地位的生产者身上扣除的一切，又会直接或间接地用来为处于私人地位的生产者谋福利”的性质，即“取之于民、用之于民”。税收的无偿性是税收三种形式特征的核心。（三）固定性税收的固定性是指课税对象及每一单位课税对象的征收比例或征收数额是相对固定的，而且是以法律形式事先规定的，只能按预定标准征收，而不能无限度地征收。纳税人取得了应纳税的收入或发生了应纳税的行为，也必须按预定标准如数缴纳，而不能改变这个标准。同样，对税收的固定性也不能绝对化，不能以为标准确定后永远不能改变。随着社会经济条件的变化，具体的征税标准是可以改变的。比如，国家可以修订税法，调高或调低税率，但这只是变动征收标准，而不是取消征收标准。所以，这与税收的固定性是并不矛盾的。
《国家税收(第3版)》是省级优秀教材。
内容全面，编排合理，受益匪浅，适合当教材阅读。
感觉这本书有点简略，不过，对我的学习有一定的帮助