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如何遵循SOX404条款

迈克尔·拉莫斯 中国时代经济出版社出版发行处
出版时间:

2007-8  

出版社:

中国时代经济出版社出版发行处  

作者:

迈克尔·拉莫斯  

页数:

323  

Tag标签:

无  

内容概要

本书第二版易于遵循,切实可行,会引领我们通过和404条款合规性相关的审计流程的各个步骤。实务部分包括各类表格、清单、示例、图表等,对于参与规划或实施内部控制评价的首席财务官、内部审计师,以及外部咨询顾问而言,这是一本可以依赖的指南。 本书更新了第一版的众多内容,主要包括: 涵盖了实施404条款后的最佳实务。可以促进公司制定针对持续合规性的战略和方法。 对PCAOB有关内部控制效果评估的最新权威性指南进行了解释。 在涉及单个的活动层面控制之前,对风险评价的重要性和单位层面控制的效果。进行了最新讨论。 在控制缺陷和实质性薄弱环节的评价方面,增加了不少指南。

作者简介

迈克尔·拉莫斯(MichadRamos)曾就职于毕马威会计师事务所,自1991年起,他的主要工作包括:著书、担任公司培训师和咨询顾问,专门研究新出现的会计和审计问题。目前,他担任着审计瞭望(Auditwatch)公司的副总裁。这是他的第八本著作。拉莫斯的著述题材广泛,其中包括非官方的实务援助、实施指南,以及权威性的AICPA审计和会计指南等。他也是审计和会计技术方面的咨询顾问和职业作家,并且是多个培训项目的创意人,包括基于计算机的多媒体培训等。拉莫斯在伦理道德、审计和舞弊检查领域也有不少著作。

书籍目录

译者序第1版序第2版序第1章 业务方法 管理层要评估单位的内部控制 独立审计人员的报告责任 以风险为导向的、自上而下评价内部控制的方法 针对外部顾问的考虑事项 附录1A 行动计划:安排业务 附录1B 管理层评估流程的要求:同指南相互对照第2章 内部控制标准 对控制标准的需要 COSO《内部控制——整体框架》 信息和沟通 监控 业务流程活动 信息技术系统的控制 附录2A 价值链案例 附录2B 面向小规模企业的内部控制第3章 项目规划 项目规划的目标 为决策制定搜集信息 信息来源 组建项目团队 与独立审计人员协作 记录规划决定 附录3A 行动计划:项目规划 附录3B 对规划问题的概述第4章 识别重要的控制目标 简介 假定单位层面的控制目标是重要的 信息技术一般控制 系统范围的监控 识别重要的活动层面的控制目标 与独立审计人员协作 附录4A 行动计划:识别重要的控制目标 附录4B 重要的控制目标示例 附录4C 同COSO框架相对照 附录4D 同审计文献相对照第5章 重要控制的文本记录 文本记录:它是什么…不是什么 评估现有文本记录的适当性 单位层面的控制政策和程序的文本记录 用文本记录活动层面的控制 面向《萨班斯.奥克斯利法案》的自动化合规性工具 与独立审计人员协作 附录5A 行动规划:文本记录 附录5B 重要的控制目标与控制政策和程序示例的联系第6章 测试与评价单位层面的控制 简介 内部控制可靠度模型 ……第7章 测试与评价活动层面的控制第8章 评价控制缺陷和报告内部控制效果词汇表


编辑推荐

  《如何遵循SOX404条款:评估内部控制的效果》对于参与规划或实施内部控制评价的首席财务官、内部审计师,以及外部咨询顾问而言,是一本可以依赖的指南。

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我是搞内审内控的,相关的书籍也看了不少,这本书不错,很多知识点我都见过,这书帮我系统的组织起来了,很好。


书写得虽然晦涩些,但耐心读下去非常有收获!


看了本书受益匪浅,本书实务部分包括各类表格、清单、示例、图表等,对于参与规划或实施内部控制评价的首席财务官、内部审计师,以及外部咨询顾问而言,这是一本可以依赖的指南。本书更新了第一版的众多内容,主要包括:涵盖了实施404条款后的最佳实务。可以促进公司制定针对持续合规性的战略和方法。对PCAOB有关内部控制效果评估的最新权威性指南进行了解释。在涉及单个的活动层面控制之前,对风险评价的重要性和单位层面控制的效果。进行了最新讨论。在控制缺陷和实质性薄弱环节的评价方面,增加了不少指南。通过研读本书,并应用到工作中.,很有帮助.


对内部控制的测评很有帮助,很有实用性。但是,是安装西方人的语言习惯写的,看起来有些吃力。最好是能按照中国人的语言习惯,进行重新编排一下,那就更好了。


看了许多内控书籍,近期重点研究SOX404相关内容,发现此书的适用于实际操作,如想要系统学习内控,建议看COSO报告。


对学习SOX很有帮忙。


书的质量好,内容还没看


确有所帮助


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