财务软件应用技术
2009-9
东北财经大学出版社有限责任公司
卢德湖 编
270
随着计算机技术的飞速发展，Internet技术和电子商务的广泛应用，管理理念的层出不穷以及企业信息化建设的全面推进，财务管理软件的应用平台、开发技术和功能体系也在不断更新，并且应用水平不断提高，应用范围不断扩大，使广大会计、审计、税务及ERP建设的相关人员对财务管理软件的使用和维护提出了更高的要求。本教材在注重基本理论的同时，重点讲解了财务管理软件（金蝶K／3Vll版本）中会计业务处理的基本知识和操作方法，财务管理软件的基本工作原理和会计核算与管理的全部工作流程。本教材共分四部分，第一部分系统应用基础，内容涵盖了会计信息化建设基础理论、实施过程、金蝶K／3系统概述、安装过程、账套管理等；第二部分总账系统应用，内容涵盖了总账系统概述、系统初始化、凭证处理、往来管理和期末处理等；第三部分报表管理系统，内容涵盖了报表系统概述、报表业务处理、报表取数公式介绍和现金流量表的实现等；第四部分实训案例，以广东非凡企业为案例，引导学生完成账套管理、用户管理、初始建账、凭证处理、期末处理和报表处理的整个业务流程，并针对实训资料给出了具体的操作方法，借助注意事项对实训中遇到的问题给予特别提示，以巩固教学中的重点和难点。
随着计算机技术的飞速发展，Internet技术和电子商务的广泛应用，管理理念的层出不穷以及企业信息化建设的全面推进，财务管理软件的应用平台、开发技术和功能体系也在不断更新，并且应用水平不断提高，应用范围不断扩大，使广大会计、审计、税务及ERP建设的相关人员对财务管理软件的使用和维护提出了更高的要求。
第一部分 应用基础第1章 会计信息化基础理论1.1 会计信息化基本概念／21.2 会计信息化的内涵／31.3 会计信息化产生和发展的条件与动力／31.4 会计信息化的特征／41.5 会计信息化与会计电算化的区别／51.6 我国会计信息化发展存在的问题／61.7 会计信息化的发展历程／7第2章 会计信息化实施过程2.1 会计信息化系统的构成／82.2 会计信息化实施过程／9第3章 金蝶K／3系统概述3.1 金蝶K／3系统的背景／123.2 金蝶K／3系统的内涵／133.3 金蝶K／3系统的应用框架／133.4 金蝶K／3系统的安全性／14第4章 金蝶K／3系统基本部署策略4.1 基本系统配置／164.2 网络结构方案／194.3 基本安全策略／21第5章 金蝶K／3系统安装过程5.1 金蝶K／3系统安装前的环境检测／235.2 金蝶K／3系统的安装过程／25第6章 账套管E5296.1 账套管理概述／296.2 系统管理／326.3 系统用户管理／336.4 组织机构管理／376.5 数据库管理／396.6 账套管理／486.7 用户管理／506.8 权限管理／53第7章 K／3主控台7.1 主控台编辑器／647.2 我的K／3／70附《关于全面推进我国会计信息化工作的指导意见》第二部分 总账系统应用第1章 系统概述1.1 总账系统基本功能／801.2 总账系统与其他系统的接口／811.3 总账系统总体业务流程图／82第2章 系统初始化2.1 初始化流程／832.2 系统设置／832.3 基础资料设置／882.4 科目初始数据录入／1252.5 现金流量初始数据录入／1272.6 结束初始化／1292.7 反初始化／1292.8 科目初始数据标准模板引出／1292.9 科目初始数据引入／130第3章 凭证处理3.1 凭证录入／1323.2 凭证查询／1373.3 凭证审核／1393.4 出纳复核／1413.5 主管核准／1413.6 凭证过账／1423.7 凭证冲销／1443.8 凭证汇总／1443.9 凭证打印／1453.1 0其他功能介绍／146第4章 往来管理4.1 与往来业务相关的设置／1554.2 核销管理／1584.3 往来对账单／1624.4 账龄分析表／164第5章 期末处理5.1 期末调汇／1675.2 结转损益／1695.3 自动转账／1715.4 凭证摊销／1765.5 凭证预提／1805.6 期末结账／180第三部分 报表管理系统第1章 系统概述1.1 报表系统主要特色功能／1841.2 与其他系统的接／186第2章 报表业务处理2.1 报表处理／1872.2 报表计算／200第3章 报表取数公式介绍3.1 函数的基本操作／2033.2 常用的取数公式／204第4章 现金流量表4.1 现金流量表基础理论／2144.2 现金流量管理系统应用流程／2204.3 现金流量表编制／2204.4 现金流量表在总账系统的实现方式／241第四部分 实训案例实训一 中间层账套管理实训二 账套初始化实训三 日常业务处理实训四 期末处理实训五 报表管理系统
插图：传统的会计电算化，实质上并未突破手工会计核算的思想框架。会计电算化与会计信息化虽然都是利用现代科学技术处理会计业务，提高会计工作的效率和企业财务管理水平，但企业信息化环境下的会计信息化系统与会计电算化系统相比，无论是技术上还是内容上都是一次质的飞跃，两者的内涵大相径庭。1.历史背景不同。会计电算化产生于工业社会，随着工业化程度的提高，会计业务的处理量日渐增大，会计工作的处理方法日渐落后，为适应企业的发展，加强信息处理能力，采用了电子计算机对会计业务进行处理。会计信息化则产生于信息社会，在信息社会中，有一个公式：“企业的财富=经营+信息”，可见信息之重要性。信息社会要求社会信息化，企业是社会的细胞，社会信息化必然要求企业信息化，企业信息化必然导致会计信息化。2.目标不同。现行的会计电算化系统是基于手工会计系统发展而来的，其业务流程与手工操作方法基本一致，主要是为了减轻手工操作系统的重复性劳动，提高效率；而会计信息化系统是从管理者的角度进行设计的，能实现会计业务的信息化管理，充分发挥会计工作在企业管理和决策中的核心作用。3.技术手段不同。现行的会计电算化系统由于开始设立时的环境束缚，因此主要是对单功能的计算机设立的，后来的会计电算化软件也是在此基础上发展和改善的；而会计信息化系统是在网络环境下进行设计的，其实现的主要手段是计算机网络及现代通信等新的信息技术。
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