国际结算
2009-11
清华大学出版社
王学惠，王可畏 著
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国际结算是国际金融领域的一个重要分支，它从微观角度研究了国际货币收支调拨的理论与实务，是一项理论性、实用性、操作性都很强的银行国际业务。由于国际经济形势的风云变幻、贸易往来的错综复杂，使得国际结算业务本身需要一个不断实践、不断积累、不断总结发展的过程。因此，全面系统地学习国际结算知识、熟练地掌握有关国际结算业务的基本操作技能，对于从事外汇银行、进出口贸易等业务的相关人员以及国际经济与贸易、金融学等专业的高等院校在校学生来讲，都是非常重要的。 在多年使用教材的过程中，编者发现，目前国际结算类的教材无论从内容上还是形式上已经难以全面真实地反映当今国际业务的本来面目。在此背景下，我们开始考虑该书的编写。 本书从准备、立项和正式启动编写经历了数年时间。为力求使内容最大限度与目前我国银行国际业务的具体做法相吻合，全体编写人员克服了重重困难，期间的艰辛非常人能想像。结稿之余，在感受巨大压力在顷刻之间化为乌有的同时，心中更是充满了感激之意。 首先，要感谢所有合作者。他们都是在一线从事具体银行业务或培训业务的从业者，没有他们的鼎力支持和认真的写作态度，本书难以完成。 其次，要感谢下面这些朋友和前辈的热忱帮助和悉心指导，正是有了他们的帮助，本书的质量得以更上一层楼。
《普通高等学校经济管理类精选教材：国际结算》在阐述国际结算基本概念和特点的基础上，系统介绍了以下内容：国际结算中的汇票、本票、支票等结算工具；传统的国际结算方式即汇款、托收和信用证；国际结算中的主要单据；银行提供信用服务的产品——银行保函和综合性金融服务产品——国际保理；跟单信用证项下银行审单实务；各种主要的进出口贸易融资方式和我国国际收支的申报实务。《普通高等学校经济管理类精选教材：国际结算》还引用了对国际结算实务具有较高借鉴意义和指导作用的国际商会银行委员会公开和未公开出版的意见，旨在将理论与实务更好地结合。《普通高等学校经济管理类精选教材：国际结算》适合在校大学生和银行从事国际业务的人士阅读。
第1章 国际结算概述1.1 国际结算的概念、产生的原因和特点1.1.1 国际结算的概念和产生的原因1.1.2 国际结算的特点1.2 国际结算的学习内容1.2.1 国际结算的工具1.2.2 国际结算的方式1.2.3 国际结算的单据1.2.4 担保类产品1.2.5 综合性金融产品1.2.6 信用证项下银行审单实务1.2.7 国际结算的融资业务1.2.8 国际收支统计申报实务1.3 国际结算的历史演进1.3.1 现金结算1.3.2 非现金结算1.3.3 电子结算1.4 国际结算中的往来银行1.4.1 代表处1.4.2 海外联行1.4.3 子公司或附属机构1.4.4 代理行本章习题第2章 国际结算的票据2.1 票据概述2.1.1 票据的概念2.1.2 票据的特征2.1.3 票据的作用2.2 票据立法2.2.1 英国票据法2.2.2 日内瓦统一票据法公约2.2.3 联合国国际汇票和国际本票公约2.2.4 中华人民共和国票据法2.3 汇票2.3.1 汇票的定义2.3.2 汇票的基本项目2.3.3 汇票的当事人2.3.4 汇票的票据行为2.3.5 汇票的贴现2.3.6 汇票的种类2.4 本票2.4.1 本票的定义2.4.2 本票的必要项目2.4.3 本票的当事人2.4.4 本票的种类2.5 支票2.5.1 支票的定义2.5.2 支票的必要项目2.5.3 支票的当事人2.5.4 支票的种类2.5.5 支票的止付与退票2.6 汇票、本票和支票的比较本章习题第3章 国际结算的单据3.1 单据概述3.1.1 单据的概念3.1.2 单据的作用3.2 主要单据3.2.1 发票3.2.2 包装单据3.2.3 运输单据3.2.4 保险单据3.2.5 原产地证明书3.2.6 其他单据本章习题第4章 国际汇款4.1 汇款概述4.1.1 汇款的定义4.1.2 汇款的当事人4.2 汇款的种类4.2.1 电汇4.2.2 信汇4.2.3 票汇4.3 汇款的撤销、挂失及止付4.3.1 汇款的撤销4.3.2 票汇的挂失及止付4.4 汇款在国际贸易中的实际应用4.4.1 预付货款4.4.2 货到付款4.5 汇款的风险及防范4.5.1 汇款的主要风险4.5.2 风险防范措施本章习题第5章 托收5.1 托收概述5.1.1 托收的定义5.1.2 《托收统一规则》第522号出版物5.2 托收中的单据5.3 托收的当事人5.3.1 委托人5.3.2 托收行5.3.3 代收行5.3.4 付款人5.4 托收的种类5.4.1 光票托收5.4.2 跟单托收5.5 托收的交单方式及业务流程5.5.1 付款交单5.5.2 承兑交单5.5.3 按其他条款和条件交单5.6 托收中的利息、手续费和费用及其他条款5.6.1 利息5.6.2 手续费和费用5.6.3 其他条款5.7 托收的特点及对进出口商的优势分析5.7.1 托收的特点5.7.2 出口商面临的优势5.7.3 进口商面临的优势5.8 托收的风险及防范措施5.8.1 出口商的风险防范措施5.8.2 进口商的风险防范措施本章习题第6章 信用证6.1 信用证的定义6.1.1 承付6.1.2 相符交单6.1.3 不可撤销6.2 《跟单信用证统一惯例》6.3 信用证的当事人6.3.1 提交申请人6.3.2 开证行……第7章 信用正项银行审单实务第8章 银行保和备用信用证第9章 国际贸易融资方式第10章 国际保理第11章 国际收支系统申报业务附录A 对外付款/承兑通知书附录B 开证申请书附录C 信用证通知书附录D 信用证修改通知书附录E 客户交单联系单附录F 出口押汇协议书附录G 进口押汇申请书参考文献
1.1.2 国际结算的特点 1.使用可兑换货币结算 国际结算涉及不同国家或地区之间的债权债务清偿活动，因此，需要使用到不同的货币。由于各国货币政策和？[率的差异，需要使用可完全自由兑换且币值相对较为稳定的货币用于清偿。美元、欧元、英镑等都是可自由兑换的货币。我国国际结算业务中长期使用美元作为结算的主要货币，但人民币汇改以来尤其是2007年以来对美元的汇率大幅升值，对出口企业的远期收汇产生了较大的负面影响。因此，改用欧元等对人民币汇率相对稳定且有一定升值预期的货币作为结算货币将更加有利。 2.凭单结算 国际贸易中大量使用FOB、CFR或CIF等贸易术语，这些贸易术语都具有“象征性”交货的特点，即卖方凭单据履行交货义务，买方凭单据承担付款的责任。因此，银行为进出口商所提供的国际结算业务也具备了“凭单结算”的特点。这一特点尤其体现于跟单信用证业务中，开证行或被指定银行付款的前提条件就是受益人（出口商）构成相符交单。托收业务也多为跟单托收，即出口商向银行提交一套单据以通过银行向进口商收取货款。汇款业务中，进口商也可以要求在收到运输单据的传真或收到正本后才向出口商电汇款项。因此，国际货物贸易结算中，单据是其中的重要内容之一。而非贸易结算项下一般不使用商业单据。 3.依据国际惯例处理争议 国际结算涉及不同国家或地区之间的贸易清偿，而不同国家或地区的立法习惯和相应的商业立法都不尽相同，给国际结算带来的诸多争议是显而易见的。因此，一些国际组织或机构不断制定和完善专门针对国际结算的一些国际惯例或规则，来规范具体实务操作。这些惯例或规则虽不是法律，不具强制性，但在长期的实践中已逐渐被大多数国家或地区广为接受，而且也是处理争议或诉讼时的重要参考依据。 ……
