纳税筹划教程
2012-10
机械工业出版社
毛夏鸾，刘钰 主编
334
415000
毛夏鸾、刘钰主编的《纳税筹划教程(第2版普通高等教育会计学专业规划教材)》包括十五章内容，第一章、第二章分别讲解了纳税筹划导论和纳税筹划的基本理论与方法。第三章至第九章分别讲解了增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、个人所得税及其他税种的纳税筹划。第十章讲解了企业创立阶段的纳税筹划。第十一章至第十三章分别讲解了企业投融资行为的纳税筹划、企业重组与债务重组的纳税筹划和企业购销活动的纳税筹划。第十四章、第十五章分别讲解了国际避税和纳税筹划的风险及防范。
《纳税筹划教程(第2版普通高等教育会计学专业规划教材)》不同于传统的以理论教学为主的研究型教材，它是一本关于纳税筹划的应用型教材，具有很强的可操作性，旨在培养学生合理合法地进行纳税筹划的应用能力，使学生在掌握纳税筹划理论知识的同时，提高实际应用能力。
本书可以作为高等院校财税类专业的教材，也可以作为财税工作人员的参考读物。
第2版前言
第1版前言
第一章 纳税筹划导论
第一节 纳税筹划的产生与发展
第二节 纳税筹划的含义
第三节 正确处理纳税筹划中的几种关系
第二章 纳税筹划的基本理论与方法
第一节 纳税筹划的原则
第二节 纳税筹划的目标
第三节 纳税筹划的技术手段
第四节 纳税筹划的方法
第五节 纳税筹划的基本理论
第三章 增值税的纳税筹划
第一节 增值税概述
第二节 增值税纳税人的纳税筹划
第三节 增值税计税依据的纳税筹划
第四节 增值税混合与兼营行为的纳税筹划
第五节 增值税优惠政策的纳税筹划
第六节 增值税征收管理方面的纳税筹划
第四章 消费税的纳税筹划
第一节 消费税概述
第二节 消费税计税价格的纳税筹划
第三节 消费税税率的纳税筹划
第四节 消费税税额抵扣的纳税筹划
第五节 消费税包装物的纳税筹划
第五章 营业税的纳税筹划
第一节 营业税概述
第二节 营业税混合行为的纳税筹划
第三节 营业税代理行为的纳税筹划
第四节 营业税融资租赁行为的纳税筹划
第五节 营业税建筑行为的纳税筹划
第六节 营业税服务业的纳税筹划
第七节 转让无形资产的纳税筹划
第八节 销售不动产的纳税筹划
第六章 关税的纳税筹划
第一节 关税概述
第二节 关税税率的纳税筹划
第三节 关税原产地规定的纳税筹划
第四节 关税完税价格的纳税筹划
第五节 关税优惠政策的纳税筹划
第六节 关税征收管理的纳税筹划
第七章 企业所得税的纳税筹划
第一节 企业所得税概述
第二节 税率的纳税筹划
第三节 收入的纳税筹划
第四节 税前扣除的纳税筹划
第五节 税收优惠政策的纳税筹划
第八章 个人所得税的纳税筹划
第一节 个人所得税概述
第二节 纳税人确认的纳税筹划
第三节 应税所得项目的纳税筹划
第四节 税收优惠政策的纳税筹划
第九章 其他税种的纳税筹划
第一节 城市维护建设税的纳税筹划
第二节 资源税的纳税筹划
第三节 土地增值税的纳税筹划
第四节 城镇土地使用税的纳税筹划
第五节 房产税的纳税筹划
第六节 车船税的纳税筹划
第七节 车辆购置税的纳税筹划
第八节 印花税的纳税筹划
第九节 契税的纳税筹划
第十章 企业创立阶段的纳税筹划
第一节 企业创立的基本情况
第二节 企业注册地点的纳税筹划
第三节 企业组织形式的纳税筹划
第十一章 企业投融资行为的纳税筹划
第一节 企业投融资行为概述
第二节 企业筹资的纳税筹划
第三节 企业投资的纳税筹划
第十二章 企业重组与债务重组的纳税筹划
第一节 企业重组与债务重组概述
第二节 企业合并行为中的纳税筹划
第三节 企业分立行为中的纳税筹划
第四节 企业债务重组的纳税筹划
第十三章 企业购销活动的纳税筹划
第一节 企业购销活动概述
第二节 企业让利促销的纳税筹划
第三节 企业购销环节 的纳税筹划
第十四章 国际避税
第一节 国际避税的含义及产生原因
第二节 国际避税的方式
第三节 转让定价
第四节 避税地
第十五章 纳税筹划的风险及防范
第一节 纳税筹划风险的含义及产生
第二节 纳税筹划风险控制系统框架
第三节 纳税筹划风险的内部控制与协调
参考文献
毛夏鸾、刘钰主编的《纳税筹划教程(第2版普通高等教育会计学专业规划教材)》将纳税筹划的起源进行了从古至今的阐述，从而使纳税筹划的原理更加完善；从横向看，本书不仅阐述了我国纳税筹划的情况，而且对国际避税也进行了相应的阐述。另外，本书还就纳税筹划的风险及防范问题进行了必要的阐述。这样，就使纳税筹划作为一门专业知识具备了相对完整的体系。
