如何有效防范、减轻和化解纳税风险
2006-9
电子工业出版社
贺志东
284
445000
本门课程为《如何有效防范、减轻和化解纳税风险》，系中国第一部关于纳税（涉税）风险的专著。共12讲，内容主要包括：关于纳税风险和纳税自查的综合知识；企业在销售货物、进口货物、提供应税劳务、生产经营以及采购过程中需要高度关注的有关涉税风险问题；对税收法规政策理解不正确、有偏差等而导致的涉税风险，由于不加强税法学习、不接受后续教育，可能无意中构成偷税而受到法律制裁的风险；由于税法对纳税人在会计核算、提供涉税资料、票据填写等纳税管理方面提出的有关要求而产生的涉税风险；会计处理与税法存在的差异及纳税调整方面的涉税风险（结合税法中非货币性资产交换和投资两个难点）；在纳税人权利行使方面的涉税风险；税务行政许可、审批、备案等方面纳税风险的防范；企业发生应税行为方面涉税处理的风险；税收优惠政策利用方面的涉税风险问题；对应税收入、应纳税所得额、涉税开支事先规划、安排中的涉税风险问题；在税收政策利用方面的涉税风险；对纳税管理中存在的漏洞、隐患、薄弱环节、不足之处的涉税风险自查问题；合同签订中的纳税风险问题；在具体操作纳税筹划方案时的涉税风险以及实施纳税筹划过程中企业应注意的有关事项等。
第一讲 要搞好纳税管理工作，就不能不重视纳税风险自查 第一节 纳税风险基础知识 第二节 纳税自查基础知识第二讲 企业在销售、生产经营、采购业务（过程）中的涉税风险应对及规避办法 第一节 企业在销售过程中的涉税风险应对、规避办法及案例分析 第二节 企业生产经营过程中的涉税风险应对、规避办法及案例分析 第三节 企业采购（供应）过程中的涉税风险应对、规避办法及案例分析第三讲 避免对税收政策理解产生偏差而导致的涉税风险与后果 第一节 避免多交税、提前交税或推迟本应获得的税收利益 第二节 避免被“视同销售”而提前课税的涉税风险 第三节 不是主观故意，怎么构成偷税而受到法律制裁——涉税法律风险不可小视第四讲 注意税法对纳税管理方面提出的有关要求方面的纳税风险 第一节“征税成本外部化”，不合要求就要付出代价 第二节 要高度防范“税收陷阱条款”第五讲 会计处理与税务处理存在差异，该进行纳税调减的是否调减了 第一节 为什么要重视对因税法与会计差异而引致的纲税调整工作 第二节 非货币性资产交易（交换）的会计处理与涉税处理差异及纳税风险应对与规避方法 第三节 企业投资业务方面的纳税筹划空间是否利用好了？是否有效防范纳税风险？第六讲 不要放弃税收方面的权益，别让权利过了期第七讲 税务行政许可、审批、备案等方面纳税风险的防范第八讲 自查涉税处理是否恰当，以免带来税收利益损失第九讲 自查是否巧妙利用了税收优惠政策第十章 自查是否存在纳税管理漏洞、隐患、薄弱环节、不足之处第十一章 合同签订中的纳税风险自查自纠第十二章 纳税筹划方面的风险附录A 内部培训、培训外包、税务专训及公开课程附录B 视频课程及研究资料版权声明参考文献
