企业内部控制框架
2001-11
浙江人民出版社
杨有红主编
223
170000
企业管理的混乱以及违法乱纪行为发生的根源在于企业缺乏良好的内部控制或者内部控制实施不力。因此，本书试图从内部控制制度和内部控制机制两方面构建内部控制框架。《企业内部控制框架——构建与运行》是配合《会计法》，从治理结构入手，强调整合组织结构、业务流程、资金运营与会计工作与审计体系。我们认为内部控制制度既是出资者约束经理人的工具，也是经理人锁定职业风险的“防火墙”。希望本书能够对企业内部控制框架的构建尽微薄之力。
杨有红，1962年生于安徽休宁。北京工商大学教授、管理学博士。主要从事公司治理与内部监控体系、公司资产重组、金融工具会计等方面的研究工作。在《会计研究》等国内外刊物上发表了论文80多篇，出版专著4部。代表论文及著作有：《资产重组会计》、《试论内部控制框架构建》、《金融工具会计》、《Wold Accounting》等。
第一章 从公司治理角度来看内部控制 一、谁关注内部控制——历史回顾 二、内部控制关注者的拓展——现状浏览 三、现代企业的两大控制机制 四、内部控制框架与公司治理、公司管理的关系 五、构建内部控制的迫切性 六、内部控制框架建立的原则 七、内部控制框架第二章 内部控制环境 一、公司治理架构 二、管理哲学及经营风格 三、组织结构 四、董事会 五、经营者素质和职业道德 六、企业文化 七、权责分派体系 八、信息系统 九、人力资源政策及实务第三章 企业风险评估与控制 一、企业风险的种类 二、从企业战略角度对风险进行评估 三、从财务角度对风险进行评估 四、风险评估与分析方法第四章 内部控制活动 一、内部控制的方式 二、企业各业务环节的内部控制 三、计划与决策程序控制 四、员工激励与约束控制第五章 信息与沟通 一、组织结构与信息处理 二、部门（团队）间的冲突及其协调 三、预算管理与信息保障第六章 内部审计监督 一、内部审计机构的构建 二、内部审计监督在内部控制中的定位 三、内部审计的职责和权限 四、内部审计监督与评价内部控制系统的程序与方法 五、重点业务循环中内控的监督与评价 六、内部审计与外部审计在监督评价内部控制系统上的协调
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