税法
2011-9
中国人民大学出版社
王红云 编
356
本书适当地介绍了税收的基本理论，以满足财经院校的本科生学习税法的需要。同时，考虑到参加会计技术职称、注册会计师、注册税务师等各种考试的需要，本书有针对性地选择了一部分相关的考试真题进行解析，希望对参加这类考试的同学有所帮助。
本书可以作为高等院校会计专业、财务管理专业、税收专业本科和各类成人教育本科教材，还可以作为广大会计人员、税收征管和稽查人员、注册会计师、注册税务师、律师和企业管理人员的学习参考书。
第1章 税法概论
1.1 税法概述
1.2 我国税法的原则
1.3 我国的税收立法机关和立法程序
1.4 我国税收制度的改革和发展
1.5 我国的税收管理体制
第2章 税收征收管理
2.1 纳税人或扣缴义务人的权利和义务
2.2 税务登记
2.3 纳税申报和税款征管
第3章 普通发票和增值税专用发票
3.1 发票的基本规定
3.2 发票开具的操作要点及代开发票的规定
3.3 增值税专用发票的特别规定
第4章 增值税
4.1 增值税概述
4.2 增值税的纳税义务人
4.3 增值税的征税范围
4.4 增值税的税率
4.5 增值税的税收优惠
4.6 增值税的计算
4.7 出口退（免）税的核算
4.8 增值税的纳税申报
第5章 消费税
5.1 消费税概述
5.2 消费税的税率
5.3 消费税的计税依据
5.4 消费税的计算
5.5 消费税的纳税申报
第6章 营业税
6.1 营业税概述
6.2 营业税的税率
6.3 营业税的计算
6.4 营业税的税收优惠
6.5 营业税的纳税申报
第7章 关税
7.1 关税概述
7.2 关税的税率
7.3 关税的计算
7.4 关税的纳税申报
第8章 资源税
8.1 资源税概述
8.2 资源税的税率
8.3 资源税的税收优惠
8.4 资源税的计算
8.5 资源税的纳税申报
第9章 土地增值税
9.1 土地增值税概述
9.2 土地增值税的税率
9.3 土地增值税的税收优惠
9.4 土地增值税的计算
9.5 土地增值税清算管理
9.6 土地增值税的纳税申报
第10章 城市维护建设税与教育费附加
10.1 城市维护建设税概述
10.2 城市维护建设税的税率
10.3 城市维护建设税的计算
10.4 教育费附加的规定
10.5 城市维护建设税和教育费附加的纳税申报
第11章 企业所得税
11.1 企业所得税概述
11.2 企业所得税的税率
11.3 企业所得税税收优惠的报批和备案事项
11.4 资产的税务处理
11.5 企业所得税的计算
11.6 企业所得税的汇算清缴
11.7 企业所得税的纳税申报
第12章 个人所得税
12.1 个人所得税概述
12.2 个人所得税的税率
12.3 个人所得税的税收优惠
12.4 个人所得税的计算
12.5 个人所得税的纳税申报
第13章 其他税
13.1 房产税
13.2 城镇土地使用税
13.3 耕地占用税
13.4 车辆购置税
13.5 车船税
13.6 印花税
13.7 契税
13.8 烟叶税
13.9 社会保险基金
版权页：插图：由于税法调整的对象涉及社会经济活动的各个方面，与国家的整体利益及企事业单位、个人的直接利益有着密切的关系，并且在建立和发展社会主义市场经济体制的过程中，国家将通过制定和实施税法加强对国民经济的宏观调控，因此，税法的地位越来越重要。正确认识税法在我国社会主义市场经济发展中的重要作用，对于我们在实际工作中准确地把握和认真执行税法的各项规定是很有必要的。我国税法的重要作用主要表现在：（1）税法是国家组织财政收入的法律保障。为了维护国家机器的正常运转以及促进国民经济健康发展，必须筹集大量的资金，即组织国家财政收入。为了保证税收组织财政收入职能的发挥，必须通过制定税法，以法律的形式确定企事业单位和个人履行纳税义务的具体项目、数额和纳税程序，惩治逃避缴纳税款的行为，防止税款流失，保证国家依法征税，及时足额地取得税收收入。（2）税法是国家宏观调控经济的法律手段。我国建立和发展社会主义市场经济体制，一个重要的改革目标就是国家从过去习惯于用行政手段直接管理经济，向主要运用法律、经济的手段调控宏观经济转变。税收作为国家宏观调控的重要手段，通过制定税法，以法律的形式确定国家与纳税人之间的利益分配关系，调节社会成员的收入水平，调整产业结构和社会资源的优化配置，使之符合国家的宏观经济政策；同时，以法律的平等原则，公平经营单位和个人的税收负担，鼓励平等竞争，为市场经济的发展创造良好的条件。（3）税法对维护经济秩序有重要的作用。由于税法的贯彻执行涉及从事生产经营活动的所有单位和个人，一切经营单位和个人通过办理税务登记、建账建制、纳税申报，其各项经营活动都将纳入税法的规范制约和管理范围，从而较全面地反映纳税人的生产经营情况。这样，税法就确定了一个规范有效的纳税秩序和经济秩序，监督经营单位和个人依法经营，加强经济核算，提高经营管理水平。同时，税务机关按照税法规定对纳税人进行税务检查，严肃查处逃避缴纳税款及其他违反税法规定的行为，也将有效地打击各种违法经营活动，为国民经济的健康发展创造一个良好、稳定的经济秩序。（4）税法能有效地保护纳税人的合法权益。由于国家征税直接涉及纳税人的切身利益，如果税务机关随意征税，就会侵犯纳税人的合法权益，影响纳税人的正常经营，这是法律所不允许的。因此，税法在确定税务机关征税权利和纳税人履行纳税义务的同时，相应地规定了税务机关必尽的义务和纳税人享有的权利，如纳税人享有延期纳税权、申请减税免税权、多缴税款要求退还权，如不服税务机关的处理决定可申请复议或提起诉讼权等；税法还严格规定了对税务机关执法行为的监督制约制度，如进行税收征收管理必须按照法定的权限和程序行事，造成纳税人合法权益损失的要负赔偿责任等。因此，税法不仅是税务机关征税的法律依据，也是纳税人保护自身合法权益的重要法律依据。
《税法》是21世纪会计系列教材之一。
翻了翻书，感觉编排还不错，编写书的老师也是从事多年税法教学的老师
想更加了解一下税法情况，这书还蛮适合的。不错。
人大的这个系列图书都不错，纸质好，内容详尽。不过当当这书好贵哦，比jd、ymx都贵，要不是参加满100减20的活动真不想在这买。买了第二天后，这个活动又变成买100减25，无语。。。另外，这次配送好慢，又换物流了，怎么跟jd比啊！
挺好的，觉得想了解某一领域的东西，还是要选择教材类的书籍。条文条列比较清晰。一般也不会出现错误
书挺好挺有帮助的，就书发货速度有点慢。
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呵呵，这本书是我们老师出的，看见就买了。
书很正，质感很好，是正品
书的内容很简单，考过初级了的就用不着了
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书到了，挺好的，是我要的
物流挺快的，转天就到货了，书的质量也不错，是正版。
还没看，以后看了再评
2012出版的挺詳細的, 跟目前的政策也比較吻合
老公用的书，说非常好，很喜欢
蓝盆友买的，我随后也看看
包装好，书比较新。还没读完。总体不错。
书很快就收到了，真是神速啊，感觉内容也还不错，看了之后才来评的，以后还可以继续买。
书不错，内容很有条理。
应该是正版的，翻了一下，还不错。发货速度真快。
开始学报税了，好多不会的，所以就买了，
里面还有习题可以巩固，不错
必修课选用
书不错，是正版，讲解很详细，案例也算多！就是快递走的有点慢，包装很仔细，但是到我手里的时候还是被窝了角，皱了！
有点迟，第二次买了，要从北京调仓
有点迟，第二次买了
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营改增，这个内容有点旧了。
质量很不错！在慢慢学！
质量很好！！摸着感觉很好啊！！嘻嘻
原本只是订了做教材使用的，结果看了内容后，深觉此书价值的意义。我虽然不做经营活动，但该书除了细数税法的条目外，还引用了许多实例，颇有启发作用。因此建议大家可以看看这本书，借鉴本书的理论和实例，得到额外的收获。
挺好的，希望通过此书学习到更多国家税法的知识。
马马虎虎，不过对考注册会计师有帮助。
适合创业者了解学习一下。
最近换岗负责税务，没办法一窍不通 ，只有买本书来看看，这本书还不错，讲得比较详细，不足的就是里面的习题竟然没有答案，很难知道自己是否做的正确。。
知识点比较清晰
还不错，是我妈妈买的。不知道她用的怎么样
不错 一如既往的
看起来不错，值得一看
差不多,挺好的，有用，没买亏
挺好的，通俗易通，比较实用
教科书，必须买的
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很不错，通俗易懂。推荐购买
刚拿到书 还没仔细看里面的内容
还未看完，前面内容不错，继续加油！
如果你是随便翻着玩，可以买，如果你想练习，对不起，不提供答案，因为您不是认证教师，不知道为什么要出售，是为了学生丢了再买吧，否则想不通，为什么答案成了版权！
还不错，挺好的，质量都还好，肯定是正品
纸张很软，手感也不好，也没有包装，感觉像是盗版书一样。
发货很及时，书也不错，纸质比较好~
税法 [平装]， 王红云 (编者)里面有一些简易的题目，比较适合初级学者
书本质量还行，没答案，如果是学校教材没办法，如果是自学别买了
很好，是正版的书，很有使用价值
不过内容比较复杂，需要耐心慢慢看，网易上有该作者的公开课，就是关于这门课的
正版，买来上公选用的，发现我上课不听课，此书浪费了
基本的税法知识都有涉及，比较实用。