国际结算
2010-1
中国金融出版社
苏宗祥，徐捷 著
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本书是在普通高等教育“十一五”国家级规划教材《国际结算》第四版的基础上，为适应高职高专院校金融类及经贸类专业教学需要而编写的一本专业教材。 我们根据LICP600和ISBP68l最新条款编写此书，尽可能反映本学科发展的前沿动态，吸收了国际结算领域的最新成果，同时也融人了国际商会银行技术与惯例委员会（ICC）近年来颁布和实施的一些新规则的精髓。 本书以阐述国际结算中的票据原理为基础，以介绍国际结算中的基本方式为主要内容，以解析信用证结算方式为重点，介绍国际结算中的汇票、本票、支票等金融工具，汇款、托收、信用证等结算方式，以及信用证审核、银行保函、备用信用证等，既有必要的原理，更突出实用性和可操作性。 考虑到高职高专院校以培养应用型人才为目的的教学特点，我们在编写本书的过程中，注重国际结算的实务操作，联系国际结算实务中的业务单据样本和案例，安排了大量的业务流程及讲解，培养学生分析问题和解决问题的实际能力，具有覆盖面全、实用性强、案例丰富、内容新颖、难易适度等特点。 本书既可作为高职高专院校金融、经贸类专业的教材使用，也可供国际结算从业人员、外贸从业人员参考。 本书由天津财经大学苏宗祥教授和中国民生银行徐捷博士共同编著。 由于编者水平有限，本书可能尚有许多不够完善之处，敬请读者指正。
《21世纪高职高专金融类系列教材：国际结算（第三版）》是在普通高等教育“十一五”国家级规划教材《国际结算》第四版的基础上，为适应高职高专院校金融类及经贸类专业教学需要而编写的。本教材以ucP600和IsBP681的最新条款为依据，以阐述国际结算中的票据原理为基础， 以讲解国际结算中的基本方式为内容，以解析信用证结算方式为重点，介绍国际结算中的汇票、本票、支票等金融工具，汇款、托收、信用证结算等结算方式以及信用证审核、银行保函、备用信用证等内容。本教材联系国际结算实务中的业务单据和案例，安排大量的业务流程及讲解，具有覆盖面广，内容新颖，实用性与可操作性强，难易适度等特点，可作为高职高专院校金融、经贸类等专业的教材，也可供实务部门工作人员培训、自学使用。
苏宗祥，男，福建闽侯人。1925年9月出生。天津财经大学经济学院金融系教授。1950年毕业于复旦大学商学院会计系，同年7月分配至中国银行天津分行从事跟单信用证业务工作28年，具有坚实的国际银行业务基础。1978年11月起调至天津财经大学金融系讲授国际结算等课程，从教29年。1982年在全国最早创建国际结算学科，并编写了大学本科、专科教材，1997-2008年相继编写了《国际结算》大学本科教材第一版、第二版、第三版、第四版和《国际结算》大学专科教材第一版、第二版，均由中国金融出版社出版。《国际结算》第三版被教育部评定为普通高等教育“十一五”国家级规划教材。上述教材自发行以来，始终稳居国际结算教材销量排行榜第一。 徐捷，男，1971年出生。法国格勒诺布尔高等商学院（Grenoble Ecole deManagement）工商管理博士；中国政法大学博士后；美国弗吉尼亚理工大学（Virginia Tech）金融博士研究生、金融硕士；美国俄克拉荷马市立大学MBA、信息管理硕士；曾在美国宾夕法尼亚大学沃顿商学院高级金融研修班深造。天津财经大学兼职教授，中国政法大学经济法研究中心研究员，美国金融协会、管理协会会员，上海金融学会会员。在《金融研究》等核心刊物发表学术论文多篇。拥有18年国际业务及贸易融资从业经历，曾供职于中国外汇交易中心、中国工商银行上海分行国际业务部、美国银行负责过世界银行及国际银团贷款项目。担任过美国菲利浦技术有限公司高级金融顾问、亚洲业务部经理。2007年被评为上海市优秀海外留学回国人员。历任中国民生银行上海分行国际业务部总经理、贸易金融部上海分部总经理、中国民生银行工商企业金融事业部市场总监兼苏州区域总裁。
第一章 国际结算概述一、国际结算的概念二、国际结算的重要性三、国际结算的历史发展四、从买卖直接结算发展到通过银行结算五、货物单据化和履约证书化便利银行办理国际结算六、国际结算方式的具体内容七、结算方式的发展八、国际结算适用的国际规则第二章 国际结算中的票据第一节 票据概述一、票据流通的形式二、票据的法律系统三、票据的特性四、票据的当事人五、票据行为第二节 汇票一、汇票的定义二、汇票的必要项目三、汇票的其他记载项目四、汇票的票据行为五、汇票的贴现六、汇票的种类第三节 本票一、本票的定义二、本票的必要项目三、本票与汇票的异同四、本票的不同形式第四节 支票一、支票的定义二、支票的必要项目三、支票的划线四、支票的拒付五、支票的止付六、支票的种类七、支票与汇票的不同点第三章 国际银行清算第一节 国际银行清算和清算系统一、清算与清算中心二、清算系统第二节 SWIm的基本内容一、SWIFT简介二、SWIFT银行识别代码三、SWIFr电文格式分类（MessageType）四、swIFr电文结构五、swwr电文表示方法第三节 世界主要货币的清算系统一、主要的清算代码和银行识别码二、美元清算系统三、欧元清算系统四、日元清算系统第四章 汇款方式第一节 国际汇兑一、顺汇二、逆汇第二节 汇款方式一、汇款方式的基本概念及其当事人二、汇款方式的种类及业务程序三、汇款头寸的调拨四、汇款的退汇五、汇款方式在国际贸易中的应用第五章 托收方式第一节 托收概述一、托收的定义二、托收当事人三、托收方式的种类四、托收指示和托收汇票第二节 跟单托收的交单条件一、凭承兑交单二、凭付款交单三、凭其他条款和条件交出商业单据第三节 托收指示中的收款指示第四节 托收风险与资金融通一、托收方式中出口商的风险与防范措施二、银行在托收业务中的资金融通第五节 SWIFT在跟单托收中的使用一、MT400付款通知二、MT410确认三、MT412承兑通知第六章 信用证方式第一节 信用证的基本概念一、信用证的定义二、信用证的特点三、信用证的作用四、信用证的当事人五、跟单信用证的基本业务流程六、信用证的内容第二节 信用证的种类一、按信用证是否加以保兑划分二、按信用证的付款方式划分三、按信用证性质划分第三节 信开、电开、swIFT开立信用证概述一、信开信用证二、电开信用证第七章 信用证跟随的单据及其审核第一节 信用证项下汇票一、汇票的定义二、跟单信用证汇票的审核要点第二节 商业发票一、商业发票的定义二、商业发票的基本填制要素三、审核商业发票的注意事项第三节 保险单据一、保险单据的定义二、保险单据的出单人三、保险单据的内容四、审核保险单据的注意事项第四节 运输单据一、海运提单二、租船合约提单三、多式运输单据四、船空运输单据五、公路、铁路或内陆水运单据……第八章 银行保函第九章 备用信用证
早期的商业汇票显示出票人既是第一笔交易的债权人，又是第二笔交易的债务人，其后逐渐演变成为现代汇票。汇票的流通带动了支票和本票的流通，它们代替了异地输送现金。同城间的票据结算，采用集中在票据交换所进行收付票款的交换清算，将大量的异地托收、同城付款的票据，用收付轧抵的办法清算，节省大量现金支付。后来票据清算又发展为电脑化管理。当代非现金结算已成为高度的票据结算，开创了现金票据化和结算电子化的先例。 四、从买卖直接结算发展到通过银行结算 买卖双方直接结算方式不适合国际贸易的客观情况，因为卖方和买方位于两个不同国家，使用不同货币，处在不同的贸易和外汇管理制度之下，不可能办理面对面的买卖双方钱、货两清的直接结算，只有委托银行办理结算。银行有自己的机构网点或代理行机构网点，设在买方和卖方驻地，它们经营买卖各国外汇或套汇的业务，了解各国贸易、外汇管制情况，因此贸易结算自然地分工到银行，从而使买卖双方集中精力开展贸易，货款结算则完全通过银行办理。卖方可将货运单据经银行寄出，索取货款，银行则配合收款。卖方也可自寄货运单据给买方，由买方经银行汇回货款。银贸之间既有分工又有协作，共同为开展对外贸易、安全收汇和节约付汇作出贡献。 ……
