税法
2006-8
经济科学出版社
李世炜
237
税收，在当今社会中不仅广泛被国家作为取得财政收入的经济手段，更被国家作为一种调节经济的杠杆加以运用。税收，牵涉到各个组织、每一个人，影响面非常之广。因此，为了切实规范税收征纳行为，国家通过加强税收征管的立法、立规，将税收征纳行为纳入法制轨道，实行依法征税、依法纳税。 随着国家普法教育的深入及全民纳税意识的逐渐增强，各种组织、每一个人不仅在心中树立起了依法纳税的意识，而且依法纳税逐渐地已成为每一个人自觉的行动。今天，需要解决的不仅是人们纳税的意识问题，而更主要的是要解决人们如何依法纳税的问题。由于各个税种往往有其自身的特点，相应地规范也各不相同，因此，简明地介绍我国现行的税收法律制度，教会人们如何缴纳税款，是本书的主要目标。 本书具有内容新、易操作、定位准等特点。以截止至2006年6月最新的税收法律、法规为依据，以培养能力为本位，突出应知应会，加大实例的引入与分析。同时，兼顾能力培养与就业考证的结合，有针对性地穿插考证的相关例题加以分析，并在每章后附有针对性较强的习题，作为学习后的检测。
第一章 税法概述 学习目标 第一节 税收与税法 第二节 税收法律关系 第三节 税收实体法要素 第四节 我国现行税法体系 本章小结 思考与练习第二章 增值税法律制度 学习目标 第一节 增值税概述 第二节 增值税的纳税义务人 第三节 增值税的征税范围 第四节 增值税的税率 第五节 增值税应纳税额的计算 第六节 增值税的减免税和出口货物退(免)税 第七节 增值税专用发票的使用和管理 第八节 增值税的申报与缴纳 本章小结 思考与练习第三章 消费税法律制度 学习目标 第一节 消费税概述 第二节 消费税的纳税义务人 第三节 消费税的征税范围与税目、税率 第四节 消费税应纳税额的计算 第五节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 第六节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 第七节 兼营不同税率应税消费品的税务处理 第八节 进口应税消费品应纳税额的计算 第九节 出口应税消费品退(免)税 第十节 消费税的申报与缴纳 本章小结 思考与练习第四章 营业税法律制度 学习目标 第一节 营业税概述 第二节 营业税的纳税义务人和扣缴义务人 第三节 营业税的税目和税率 第四节 营业税的计税依据和应纳税额的计算 第五节 几种经营行为的税务处理 第六节 营业税的税收优惠 第七节 营业税的申报与缴纳 本章小结 思考与练习第五章 城市维护建设税与教育费附加法律制度 学习目标 第一节 城市维护建设税法律制度 第二节 教育费附加 本章小结 思考与练习第六章 资源税法律制度 学习目标 第一节 资源税概述 第二节 资源税的纳税义务人与扣缴义务人 第三节 资源税的税目与单位税额 第四节 资源税课税数量的确定及应纳税额的计算 第五节 资源税的申报与缴纳 本章小结 思考与练习第七章 车辆购置税法律制度 学习目标 第一节 车辆购置税概述 第二节 车辆购置税的纳税义务人 第三节 车辆购置税的征税对象、征税范围和税率 第四节 车辆购置税的计税依据 第五节 车辆购置税的税收优惠与纳税申报 本章小结 思考与练习第八章 关税法律制度 学习目标 第一节 关税概述 第二节 关税的纳税义务人及征税范围 第三节 关税的税目与税率 第四节 原产地规定 第五节 关税的计税依据 第六节 关税应纳税额的计算 第七节 关税的税收优惠 第八节 关税的征收管理 本章小结 思考与练习第九章 企业所得税法律制度 学习目标 第一节 企业所得税概述 第二节 企业所得税的征税范围和纳税义务人 第三节 企业所得税的税率 第四节 企业所得税应纳税所得额的确定 第五节 资产的税务处理 第六节 企业所得税应纳税额的计算 第七节 企业所得税的税收优惠 第八节 企业所得税的申报与缴纳 本章小结 思考与练习第十章 外商投资企业和外国企业所得税法律制度 学习目标 第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税义务人及征税对象 第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税率 第四节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定 第五节 资产的税务处理 第六节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 第七节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 第八节 外商投资企业和外国企业所得税的申报与缴纳 本章小结 思考与练习第十一章 个人所得税法律制度 学习目标 第一节 个人所得税概述 第二节 个人所得税的纳税义务人与征税对象 第三节 个人所得税的税率 第四节 个人所得税的计税依据 第五节 个人所得税应纳税额的计算 第六节 个人所得税的税收优惠 第七节 个人所得税的申报与缴纳 本章小结 思考与练习第十二章 土地增值税法律制度 学习目标 第一节 土地增值税概述 第二节 土地增值税的纳税义务人、征税范围和税率 第三节 土地增值税应税收入与扣除项目的确定 第四节 土地增值税应纳税额的确定 第五节 土地增值税的税收优惠 第六节 土地增值税的征收管理 本章小结 思考与练习第十三章 印花税法律制度 学习目标 第一节 印花税的纳税义务人与征税范围 第二节 印花税的计税依据、税率和税收优惠 第三节 印花税应纳税额的计算及申报缴纳 本章小结 思考与练习第十四章 契税法律制度 学习目标 第一节 契税的纳税义务人、征税对象和税率 第二节 契税的计税依据及应纳税额的计算 第三节 契税的税收优惠 第四节 契税的申报与缴纳 本章小结 思考与练习第十五章 房产税、车船使用税法律制度 学习目标 第一节 房产税法律制度 第二节 车船使用税法律制度 本章小结 思考与练习第十六章 城镇土地使用税、耕地占用税法律制度 学习目标 第一节 城镇土地使用税法律制度 第二节 耕地占用税法律制度 本章小结 思考与练习第十七章 税收征收管理法律制度 学习目标 第一节 税收征收管理法概述 第二节 税务管理 第三节 税款征收 第四节 税务检查 第五节 违反税收征收管理的法律责任 本章小结 思考与练习第十八章 税务行政法制 学习目标 第一节 税务行政处罚 第二节 税务行政复议 第三节 税务行政诉讼 第四节 税务行政赔偿 本章小结 思考与练习参考文献
《全国农业高职高专财经类规划教材：税法》以截止2006年6月最新的税收法律、法规为依据，以培养能力为本位，突出应知应会，加大实例的引入与分析。同时，兼顾能力培养与就业考证的结合，有针对性地穿插考证的相关例题加以分析，并在每章后附有针对性较强的习题，作为学习后的检测。内容包括：增值税法律制度，消费税法律制度，营业税法律制度，资源税法律制度等。
