税务风险揭秘
2011-1
中国财政经济出版社
蔡昌
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《税务风险揭秘》以全新的视角，观察、审视和发掘税务风险管理的最新策略与模式，从税务风险管理框架、税务风险管理方法、博弈规则与税务风险、税收筹划风险控制、税务风险法律防范等角度，对企业税务风险管理的诸多方面进行研究，试图给出税务风险管理的操作性框架，为纳税人控制税务风险提供借鉴。总之，《税务风险揭秘》以企业税务风险为研究对象，注重实务操作，试图把风险管理的思想纳入到税务风险管理的框架中去。由于税务风险的多样性和复杂性，以及国内对税务风险的研究工作？处于起步阶段，《税务风险揭秘》更多的只是一种尝试。
蔡昌，著名财税专家，中央财经大学税务学院税务管理系主任 会计学（中国第一位税务会计与税务筹划方向）博士 中国社会科学院经济学（税务学）博士后 被业界誉为“用第三种眼光看税收筹划的奇才” “税收筹划界方案设计的丹青妙手” 《阳光财税系列丛书》编委会主任 中央财经大学MBA、MPACC《税收筹划》主讲教授 清华大学、北京大学、中山大学、西南财经大学客座教授 北京中经阳光税收筹划事务所首席专家 代表著作： 《税收筹划八大规律》 《税务风险：防范、化解与控制》 《契约视角的税收筹划研究》 《理税有道——纳税奥秘与技巧》
第1章 税务风险及其分析模型1.1 偷税、避税与税务风险1.2 税务风险分析模型1.3 税务风险管理框架与制度第2章 税务风险管理系统与操作流程2.1 税务风险管理系统2.2 税务风险管理方法2.3 企业税务风险管理评价体系第3章 博弈规则与税务风险管理3.1 税务风险与税企博弈规则3.2 税务风险管理策略与方法第4章 税收筹划风险控制4.1 税收筹划的涉税风险分析4.2 税收筹划风险的管理方法4.3 税收筹划的内部控制4.4 内部纳税检查第5章 税务风险的法律防范5.1 纳税人的权利与义务5.2 莫在税务登记方面栽跟头5.3 警惕发票管理引发税务损失5.4 把握税款缴纳技巧5.5 正视税务纠纷附录1安永会计公司在美国的避税方案附录2十大税务问题参考答案附录3大企业税务风险管理指引（试行）附录4企业税务风险评估问卷策划人语
1.3.1 《指引》为大企业防范风险指明方向 目前大部分中国企业缺乏系统化和制度化应对和控制税务风险的机制，应对税务风险的方式基本上是被动的、应急的和临时的。许多企业基本上是以“亡羊补牢”的方式对付层出不穷的税务风险。即便是有税务风险防控意识的企业，也基本上处于“各自为政”的状态。加之各地税务机关对企业的要求不同，企业的税务风险防控体系可谓五花八门，企业运用风险管理工具进行税务风险管理的实践基本空白，基于实践上的理论探讨亦乏善可陈，企业税务风险管理的形势与现状不容乐观。 《指引》中提出，企业应倡导遵纪守法、诚信纳税的税务风险管理理念，增强员工的税务风险管理意识，并将其作为企业文化建设的一个重要组成部分。同时，提出税务风险管理由企业董事会负责督导并参与决策。董事会和管理层应将防范和控制税务风险作为企业经营的一项重要内容，促进企业内部管理与外部监管的有效互动。最终，企业把税务风险管理制度与企业的其他内部风险控制和管理制度结合起来，形成全面有效的内部风险管理体系。 从这个建议中可以看出，《指引》提出了企业应建立内部风险管理体系，并将税务风险管理融人到这个体系中的想法，对税务风险的防范与管理不再局限于个别人员或个别部门，而是将税务风险管理融入整个企业文化中，从企业的各个层面去防范控制税务风险。 大企业应该首先对自身的税务风险防控体系进行一次深入、科学的“健康体检”，然后以《指引》为蓝本寻找差距，通过实实在在的行动将《指引》勾画的“蓝图”变为现实。
洞悉局势，险中求胜。
