税收筹划教程
2005-3
首经贸大
毛夏鸾
344
本课程是专为会计方向本科及MBA 设计。课程的宗旨是本教材通过对税收理论、制度和实务知识的系统学习，使学生能够了解税务筹划的本土运作规律和相关政策，学习企业纳税筹划的实践经验及掌握基本操作技巧。站在企业战略高度从事税务筹划活动，实现企业的价值最大化。 本书在写作方法上，强调国际惯例和中国国情相结合，并为教学方便配合大量案例，因此也适合社会财务人员培训选用。 重点讲解税务筹划的目标原则、策略方法，国内和国外主要国家主体税种的筹划，以及融资、投资、分配、重组和扩展海外市场活动中的具体税务筹划问题。
第一章 税收筹划导论 第一节 税收筹划的产生与发展 第二节 税收筹划的含义 第三节 正确处理税收筹划中的几个关系 复习题第二章 税收筹划的前期准备 第一节 纳税人的权利与义务 第二节 《中华人民共和国税收征收管理法》的主要内容 第三节 《税务行政复议规则》的主要内容 第四节 税务会计知识 第五节 税务代理 复习题第三章 税收筹划的基本理论与方法 第一节 税收筹划的原则 第二节 税收筹划的目标 第三节 税收筹划的技术手段 第四节 税收筹划的方法 第五节 税收筹划的风险 第六节 税收筹划的基本理论 复习题第四章 增值税的税收筹划 第一节 增值税概述 第二节 增值税纳税人方面的税收筹划 第三节 增值税计税依据及进项税方面的税收筹划 第四节 增值税混合与兼营行为方面的税收筹划 第五节 增值税优惠政策方面的税收筹划 第六节 增值税征收管理方面的税收筹划 复习题 案例题第五章 消费税的税收筹划 第一节 消费税概述 第二节 消费税计税价格方面的税收筹划 第三节 消费税税额抵扣方面的税收筹划 第四节 消费税包装物方面的税收筹划 复习题 案例题第六章 营业税的税收筹划 第一节 营业税概述 第二节 营业税混合与兼营行为方面的税收筹划 第三节 营业税服务业方面的税收筹划 第四节 营业税建筑行为方面的税收筹划 第五节 企业以无形资产和不动产进行投资及股权转让的税收筹划 第六节 营业税不动产产权转移方面的税收筹划 第七节 营业税物业服务与代理方面的税收筹划 复习题 案例题第七章 企业所得税的税收筹划 第一节 企业所得税概述 第二节 企业所得税纳税人与税率方面的税收筹划 第三节 企业所得税收入方面的税收筹划 第四节 企业所得税税前扣除方面的税收筹划 第五节 企业所得税税收优惠政策方面的税收筹划 第六节 企业所得税税收征收管理方面的税收筹划 复习题 案例题第八章 个人所得税的税收筹划第九章 关税的税收筹划第十章 其他税种的税收筹划第十一章 企业法人治理结构的税收筹划第十二章 企业投融资行为的税收筹划第十三章 企业并购与分立及债务重组中的税收筹划第十四章 企业购销活动中的税收筹划第十五章 国际避税原理与实务主要参考书目
