预算
2009-6
上海财经大学出版社
阿伦·威尔达夫斯基
326
苟燕楠
无
第一版的栾生目的是在一本书中展示已知的主要部分，公共支出怎样实施、如何改进，以及预算过程中的主要模式如何才能被谨慎地解释，这是一个难以完成的任务。也许，除了第一版中某些内容的评论公开批驳已提出的主要理论，在十年内没有与此相提并论的书或者书评出现并不令人惊讶。现在，我将着手至关重要的工作，涉及该理论的所有瑕疵的自我评价。正如在第一版中所述，“预算理论的检验受限于那些富裕且不确定的现代国家政府的缺失”。尽管“我怀疑这个世界正在弥补这一缺失”。出乎意料果真如此了。自20世纪70年代中期以来，看起来似乎仅有少数其他的检测。没有人了解政府部门怎样快速地扩张，彻底的支出控制会怎样崩溃，或富国的预算支出在来年将以多快的速度变化。第二版的主要任务即在解释这些现象。原来的分析体系存在两个主要缺点：第一，分析是静态的而非动态的；第二，分析过于绝对化。因此，原来的体系难以适应时代的变化。当然，这不是目的；20世纪70年代早期，似乎通过财富和确定性的组合即足以划分预算过程的主要类别。这些国家怎样以及为什么变得更加贫穷或者更加富裕与或多或少的确定因素被认为是重要问题，但是，其中没有任何一个问题是我能够解答的，或者据我所知，没有任何人能够解答。我没有打算矫正这两个缺点。我仅仅是期待着解释现实世界中社会变化的根源，这需要圆满的答案。我将尽力做的是将这两种迷失的联系连接起来——国家创造历史（而不仅仅是其主题）的能力和它们采取的多种策略的变化——为了解释预算程序更广泛的范围。这种联系通过政治文化连接起来。
《预算:比较理论》内容为：第一版的栾生目的是在一《预算:比较理论》中展示已知的主要部分，公共支出怎样实施、如何改进，以及预算过程中的主要模式如何才能被谨慎地解释，这是一个难以完成的任务。也许，除了第一版中某些内容的评论公开批驳已提出的主要理论，在十年内没有与此相提并论的书或者书评出现并不令人惊讶。现在，我将着手至关重要的工作，涉及该理论的所有瑕疵的自我评价。 正如在第一版中所述，“预算理论的检验受限于那些富裕且不确定的现代国家政府的缺失”。尽管“我怀疑这个世界正在弥补这一缺失”。出乎意料果真如此了。自20世纪70年代中期以来，看起来似乎仅有少数其他的检测。没有人了解政府部门怎样快速地扩张，彻底的支出控制会怎样崩溃，或富国的预算支出在来年将以多快的速度变化。第二版的主要任务即在解释这些现象。
作者：(美国) 阿伦·威尔达夫斯基 (Aaron Wildavsky) 译者：苟燕楠阿伦·威尔达夫斯基，1930年出生于纽约一个俄罗斯犹太移民家庭。他成长于伯克利，毕业于伯克利大学。其第一部著作是关于澳大利亚的政治问题，随后在耶鲁大学获得博士学位，并在欧柏林大学担任讲师助理，后进入加州大学伯克利分校政治科学任教。除了在纽约拉塞尔·塞奇基金会担任了两年主席外，他的余生都呆在伯克利。在伯克利，他是政治科学系主任，公共政策研究生院莓一任院长，美国政治科学协会的会长。1993年8月，他在其奥克兰家中与世长辞。译者简介：苟燕楠经济学博士，副教授，复旦火学公共预算与绩效评价中心主任。主要研究领域为公共预算、公共财政管理等，曾出版专著《公共预算决策：现代观点》．翻译《美国公共预算》、《公共预算经典（第一卷）：面向绩效的新发展》、《公共预算经典（第二卷）：现代预算之路》、《地方政府绩效预算》、《透视美国管理与预算局》等公共预算领域的经典著作，在《财政研究》、《财贸研究》等期刊上发表学术论文数十篇。近年来致力于推动我国地方政府绩效预算改革实践，曾先后参与上海、广东、江苏、浙江等地的绩效预算改革探索。
第二版序言导言序言第一部分 理论第1章 关于预算过程的比较理论定义：预算服务于多种目的模型：预算关系的简化模式变量：规模、财富和预期性政治结构政治文化富国为什么可能不确定第二部分 过程第2章 富国和确定性（不确定性）：美国联邦政府预算倡议者与国库管理者：20世纪50年代初至70年代初计算和调整1974年预算改革法案颁布前的国会权力1974年的预算改革法率，1974年及之后新游戏规则扣押权的控制预算执行过程预算过程中是否有增加支出的偏见调解与激进的改革 第3章 由定性分析转入定量模型分析初始模型原始数据的检验结果异常情况扩展模型对比初始模型检验扩展模型探讨环境对各部门的影响渐进主义、协调和技比例削减预算预算与经济长期：回顾熊彼特、米塞斯和哈耶克的观点 第4章 信任、公断和均衡：英国、法国和日本的预算相互信任计算环境财政部部门和财政部之间的讨价还价内阁会议议会地方政府预算日本的道路：通过最大化公平份额减少冲突，从而把数字转变为事实法国：预算作为受理上诉的法院 第5章 穷国和不确定性：低收入国家穷国的不确定性收入约束：财政部的角色反复编制预算支出约束：支出机构的角色预算编制和发展政治：正式的和非正式的总结对文化的评论 第6章 贫穷与确定性：美国城市预算市政预算模型政府对于环境变化的反应收入预算：从20世纪70年代中期到80年代中期 第7章 政治结构的影响：美国各州财政问题加利福尼亚州密歇根州策略问题计算问题结论第三部分 冲突第8章 策略和计算策略动荡时代的预算编制支出限制的出现有人控制支出吗计算渐进主义的制度化 第9章 应对变化计算与矛盾问题解决的类型预算矛盾的序言富国的财富、税收和政治社会、政治和矛盾预算与政治 第10章 竞争的模式，或为什么传统预算仍然持续衡量单位：现金或数量时间间隔：几个月、一年、多年计算：渐进或者综台拨款或者财政预算结构预算差额法为什么继续使用传统预算方法第四部分 文化第11章 文化前景下的预算支出和税收是政体的一种功能考察文化理论预算的形式预算主体是一种社会制度的表现赤字是在预算中还是在社会中预算平衡是体制的一种功能预算规则的变化 第12章 政府为什么增长经济理论瓦格纳法则公共观念政治解释经济与政治历史理论利益集团理论佩尔茨曼法则或文化的重新思考平等主义大行其道
插图：第1章关于预算过程的比较理论本书的内容与预算过程有关，包括富国的预算、大量穷国的预算以及美国各级城市和各州的预算。本书关注的是作为政治工具的预算过程；旨在对预算理论进行清晰明了的比较。在众多预算过程运作的“特殊性”被充分理解之前，我们必须理解这些预算过程的最“普遍性”运作的影响力。在本章中，我们将会定义预算，描述一个简单的预算关系模型，以及提出一个预算过程比较分析的体系。为什么要编制预算？预算是什么？为什么要编制这种方式的预算？据我所知，原因在于我将要讨论的与预算相关的因素。定义：预算服务于多种目的预算根据人们的意愿分配财政资源。在货币面前，人的能力是有限的。同样，资源是有限的，除非国家知晓炼金术，能够把低劣的金属熔铸为金子。但是人的欲望是无限的。因此，我们必须在存在竞争的公众及其不同的目的之间寻求某种方法来分配可利用的资金。每个政府预算背后都隐藏着利益冲突，这些预算的资金必然来自某些公民的税收，然后政府将其分配给另外一些公民。由于人的欲望是多样的、无限的，因此政府的预算绝不是单一的事情，相反，它涉及众多事项。
阿伦·威尔达夫斯基（AaronWildavsky）是公共预算研究领域最富盛名的学者，长期在美国加州大学伯克利分校任教，曾先后担任加州大学伯克利分校政治学系主任、美国政治学会会长、美国国家公共行政院院士等。他一生共撰写了30多部著作和200多篇学术论文，包括《预算过程中的政治》、《预算：比较理论》、《预算与治理》、《文化理沦》（合著）等。美国公共行政学会因其在公共预算研究领域的杰出成就，专门设立了威尔达夫斯基奖。威尔达犬斯基研究、写作以及谈论公共预算超过40年。他的贡献存于超越预算狭窄的世界，并将其转换为政治科学家们关注的核心之一。预算不仅是专家的技术领域，还是政治的重要体现。对阿伦而言，预算即政治，在基本问题上浅显易懂地反映出社会如何组织自身。阿伦的思想从不停息，探索新问题、创造新概念、筹划和实现雄心勃勃的研究计划。他的发现和结论被编写成有争议的，表达清楚的以及可读性很强的文章。阿伦是一位艺术大师，他的影响尤其源于他熟练地运用英语捕捉思想、论点、观念以及政治生活的现实和变化。 ——加利福尼亚州立大学教授 诺米·凯顿《预算：比较理论》是一本非常特别的书。它是渐进主义者的理性诉求，也是理性主义者的渐进探索，应运而生，后无来者。威尔达夫斯基再一次在预算这个新世界里别开生面，类型化、比较、分析、综合、建构。 本书是一本诠释现实的书，更是一本写给未来的书。在文化理论广阔的视野下，预算过程的冲突与妥协揭开神秘的面纱；在预算过程丰富多彩的舞台上，文化理论发现了新天地。在提出一个普遍的理论框架后，本书系统分析了财富和确定性（富国）、贫穷和不确定性（低收入国家）、贫穷和确定性（美国城市），以及其他因素的综合（美国各州）等条件下的预算过程，探讨了预算过程中的矛盾与冲突，建构和运用了预算的文化理论。 ——复旦大学公共预算与绩效评价中心主任 苟燕楠
《预算:比较理论》为公共预算经典译丛之一。
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