银行储蓄与出纳
2002-8
高等教育出版社
吴胜 编
148
《银行储蓄与出纳》是根据教育部2001年颁布的《中等职业学校金融事务专业教学指导方案》中主干课程银行储蓄与出纳的教学基本要求，编写的国家规划教材。 《银行储蓄与出纳》根据会计的基本理论、基本方法，结合银行储蓄和出纳工作实际，阐述了银行储蓄和出纳各项业务的核算。内容包括银行储蓄与出纳概述、银行储蓄会计核算基本方法、人民币储蓄存款的核算，个人金融业务和代理业务的核算、银行储蓄业务管理、储蓄计算机柜面业务操作和离柜业务、银行出纳收付款业务的处理、银行出纳库房管理和反假工作等。 《银行储蓄与出纳》可作为中等职业学校金融事务专业教材，也可供在职人员培训使用。
第1章 银行储蓄与出纳概述第一节 银行储蓄的产生、发展和作用一、银行储蓄的产生和发展二、储蓄的职能和作用第二节 储蓄的政策和原则一、储蓄政策二、储蓄原则三、关于储蓄存款的若干规定第二节 银行储蓄种类一、银行储蓄基本储种二、其他储蓄种类第四节 银行出纳概述一、银行出纳的地位和作用二、银行现金出纳工作的任务三、银行出纳工作的基本原则本章小结复习思考题第2章 银行储蓄会计核算的基本方法第一节 会计科目和记账方法一、储蓄会计科目二、储蓄业务核算的记账方法第二节 会计凭证和账务组织一、储蓄会计凭证二、储蓄业务的账务组织第三节 错账冲正及储蓄会计核算的基本规定一、错账冲正二、储蓄会计核算的基本规定和要求第四节银行储蓄利息计算一、银行储蓄利息计算的基本公式二、银行储蓄利息计算的一般规定三、银行储蓄利息所得税计算的基本规定本章小结复习思考题第3章 人民币储蓄存款的核算第一节 活期储蓄存款的核算一、活期储蓄存折户的核算二、活期储蓄支票户的核算第二节 定期储蓄存款的核算一、整存整取定期储蓄存款的核算二、零存整取定期储蓄存款的核算三、存本取息定期储蓄存款的核算第三节 其他储蓄存款的核算一、定活两便储蓄存款的核算二、个人通知存款三、教育储蓄存款的核算四、借记卡的核算第四节 储蓄存款通存通兑的核算一、存款业务的核算二、取款业务的核算第五节银行储蓄存款异地托收与挂失一、储蓄异地托收二、储蓄存款挂失的处理本章小结复习思考题计算题第4章 外币储蓄业务的核算第一节 外币储蓄业务概述一、外币储蓄账户管理二、外币储蓄种类三、外币储蓄业务的核算要求第二节 外币活期储蓄存款的核算一、外币活期储蓄存款开户和续存的核算二、外币活期储蓄存款支取的核算三、外币活期储蓄存款销户的核算四、利息计算第二节 外币定期储蓄存款的核算一、外币定期储蓄存款存人的核算二、外币定期储蓄存款到期支取的核算三、外币定期储蓄存款提前支取、逾期支取的核算四、外币定期储蓄存款的利息计算本章小结复习思考题第5章 个人金融业务和代理业务的核算第一节 个人贷款业务的核算一、个人贷款业务的特点及种类二、个人消费贷款业务的核算第二节 个人汇款和个人金融理财业务的核算一、个人汇款业务的核算二、个人金融理财业务的核算第三节 个人代理业务的核算一、代理收付款业务的核算二、代理发行和兑付国债业务的核算三、代理保险业务的核算四、其他代理业务的核算第四节 银证转账和银证通业务的核算一、银证转账业务的核算二、银证通业务的核算本章小结复习思考题第6章 银行储蓄业务管理第一节 储蓄所结账、对账和年终决算一、储蓄所结账工作二、储蓄所对账工作三、储蓄所的年终决算工作第二节 储蓄业务事后监督一、储蓄业务事后监督的账务设置二、储蓄事后监督的核算第三节 会计资料、印章的管理一、储蓄会计档案管理二、有价单证和空白重要凭证管理三、印章的管理本章小结复习思考题第7章 储蓄计算机柜面业务操作第一节 储蓄计算机柜面操作一、柜员管理二、储蓄所柜面日常业务处理流程三、活期储蓄业务操作四、定期储蓄业务操作五、借记卡业务操作六、代理收付款业务操作七、银证转账业务操作八、银证通业务操作九、特殊业务操作十、柜员轧账及报表核对第二节 储蓄离柜业务一、自动柜员机概述及业务管理二、电话银行业务本章小结复习思考题第8章 银行出纳收付款业务的处理第一节 银行出纳收款业务的处理一、双人复核制收款专柜的业务处理二、柜员制收款专柜的业务处理三、封包收款的处理四、非营业时间收款的处理五、营业终了结账的处理第二节 银行出纳付款业务的处理一、双人复核制付款专柜的业务处理二、柜员制付款专柜的业务处理三、大宗款项预约付款的处理四、营业终了结账的处理第三节 票币整点、兑换与挑剔一、票币整点二、票币兑换三、损伤票币的挑剔本章小结复习思考题第9章 银行出纳库房管理和反假工作
