Excel在财务管理中的应用
2008-5
高等教育出版社
刘捷萍 编
163
随着社会经济的发展，企业所处的经济环境不断变化，财务活动也发生了重大的变化；企业组织形式和经营方式的多样化，使财务关系更加复杂；筹资和投资渠道的增多，使企业的筹资和投资决策更具有自主性和风险性；市场竞争的激烈和商业信用的广泛使用，使企业之间的往来关系更加密切。因此，要使企业立于不败之地，就必须加强财务管理，而财务管理人员除了具备现代财务管理的理论和方法之外，还必须掌握计算机和相关软件的使用。Excel软件集数据库、工作表、图形、互联网功能为一体，具有功能强大、技术先进、使用方便的特点。Excel获取信息数据源的多样性扩大了它在财务管理工作中的使用面；Excel计算分析函数的有效性提高了财务管理工作的效率和准确性；Excel财务分析和管理的工具为财务管理的预测和决策提供了帮助。因此，有效地利用企业核算数据，应用Excel丰富的计算、分析工具以及灵活多样的表达方式，建立各种分析和决策模型，可以高效、准确地从事财务管理工作，提高企业经济效益。本书将Excel的应用与财务管理结合起来，针对财务活动的具体问题，做了较为系统、详细的介绍，以帮助读者迅速掌握计算机财务管理模型的建立方法，为企业财务分析、决策提供依据。本书第1章介绍了Excel的基本知识，第2章至第8章结合现代财务管理的原理和与之对应的Excel操作方法，通过大量实例详细讲解了如何建立货币时间价值模型、筹资分析模型、项目投资决策模型、证券投资模型、流动资产管理模型、利润管理模型、财务分析模型等。读者在使用本书的时候，可以根据自身的需要，参照分析的方法和企业的具体情况对一些模型进行修正后使用，迅速、准确地为企业的财务决策提供定量分析的数据，提高财务管理水平。
《Excel在财务管理中的应用》根据财务管理的特点，系统介绍了财务管理过程中的筹资、项目投资、利润管理和财务分析等主要环节的管理理论，并从具体应用的角度讲述了如何应用Excel丰富的计算、分析工具以及灵活多样的表达方式，建立货币时间价值模型、筹资分析模型、项目投资决策模型、证券投资模型、流动资产管理模型、利润管理模型、财务分析模型等各种分析和决策模型。通过对《Excel在财务管理中的应用》的学习，有利于读者高效、准确地从事财务管理工作，提高企业经济效益，并能使读者清晰地掌握应用Excel进行企业财务管理的全貌。 《Excel在财务管理中的应用》适用于高等职业院校、高等专科学校、成人高校、民办高校及本科院校举办的二级职业技术学院会计专业及其他相关专业的教学，也可供五年制高职、中职学生使用，并可作为社会从业人士的参考读物。
第1章 Excel基础知识 1-1 Excel中文版基本操作 1-1-1 标题栏 1-1-2 菜单栏 1-1-3 工具栏 1-1-4 编辑栏 1-1-5 状态栏 1-1-6 工作表标签 1-1-7 分割框 1-1-8 数据输入 1-1-9 工作表的格式设置 1-1-10 构造公式 1-1-11 函数的应用 1-2 Excel财务管理基本操作 1-2-1 数组公式及其应用 1-2-2 常用函数及其应用 1-2-3 图表处理 1-2-4 数据分析处理 第2章 Excel在货币时间价值计算中的应用 2-1 货币时间价值的基本问题 2-1-1 单利和复利 2-1-2 终值 2-1-3 现值 2-2 利用Excel函数计算现值和终值 2-2-1 计算终值的操作 2-2-2 计算现值的操作 2-2-3 在Excel中建立终值与现值模型 2-3 利用Excel函数计算年金 2-3-1 年金分析 2-3-2 年金终值 2-3-3 年金现值 2-3-4 其他关于年金的函数 2-4 Excel在货币时间价值计算中的综合应用 第3章 Excel在筹资管理中的应用 3-1 资金需求量预测 3-1-1 销售百分比法 3-1-2 线性回归法 3-2 筹资成本分析 3-2-1 个别资本成本 3-2-2 综合资本成本分析 3-2-3 边际资本成本分析 3-3 杠杆作用分析 3-3-1 经营杠杆 3-3-2 财务杠杆 3-3-3 复合杠杆 3-4 筹资决策方法 3-4-1 比较资本成本法 3-4-2 每股收益分析法 第4章 Excel在项目投资中的应用 4-1 投资决策指标的应用 4-1-1 非贴现指标的应用 4-1-2 贴现指标的应用 4-2 固定资产折旧的分析方法 4-2-1 直线法 4-2-2 双倍余额递减法 4-2-3 年数总和法 4-3 固定资产更新决策的分析 第5章 Excel在证券投资分析中的应用 5-1 股票投资分析 5-1-1 短期持有股票、未来准备出售的股票估价模型 5-1-2 长期持有股票、股利稳定不变的股票估价模型 5-1-3 长期持有股票、股利稳定增长的股票估价模型 5-1-4 非固定增长的股票估价模型 5-2 债券投资分析 5-2-1 债券的要素与分类 5-2-2 债券的价值与收益 5-3 证券投资组合分析 5-3-1 投资组合的收益率 5-3-2 投资组合的风险 第6章 Excel在流动资产管理中的应用 6-1 现金的管理 6-1-1 现金管理概述 6-1-2 现金最佳持有量决策模型 6-2 应收账款的管理 6-2-1 信用标准决策模型 6-2-2 信用条件决策模型 6-2-3 收账政策决策模型 6-3 存货的管理 6-3-1 存货成本以及经济订货批量 6-3-2 存货ABC分类管理模型 第7章 Excel在利润管理中的应用 7-1 目标利润的预测 7-1-1 比率预测法 7-1-2 本量利预测分析法 7-2 利润管理 第8章 Excel在财务分析中的应用 8-1 三张报表的列报 8-2 财务指标分析 8-2-1 偿债能力指标 8-2-2 营运能力指标 8-2-3 获利能力指标 8-3 综合分析 8-3-1 杜邦财务分析 8-3-2 综合指标分析 参考文献
插图：（2）总资产净利率反映了企业全部资产的创新能力，综合性强，它也是一个重要的财务比率。它是销售净利率和总资产周转率的乘积，销售净利率是企业主营业务收入对净利润的贡献程度；总资产周转率是企业总资产的周转次数，它反映企业资产的使用效率。（3）销售净利率反映了企业实现的主营业务收入和企业净利润的关系，它的高低取决于主营业务收入与成本总额的高低。提高销售净利率的主要途径只有两个：一是要扩大主营业务收入；二是要降低成本费用。（4）总资产周转率反映了企业总资产实现主营业务收入的综合能力。资产的总额由流动资产与非流动资产组成，它们的使用合理与否都将直接影响资产的周转速度。因此，流动资产与非流动资产间应保持一种合理的比率关系，如结构不合理，还应深入分析原因，同时还需进一步分析各项资产的占用数额和周转速度。（5）权益乘数反映了所有者权益同总资产的关系。在总资产需要量既定的前提下，负债比率越大，权益乘数就越高，企业的负债程度较高，能为企业带来较多的杠杆利益，同时也带来了较多的风险。因此，企业既要合理使用全部资产，又要保持合理的负债经营结构，从而达到提高所有者权益报酬率的目的。通过杜邦体系自上而下地进行分析，不仅可以了解企业各项财务指标间的结构关系，还可以查明各项主要财务指标增减变动的影响因素及存在的问题，为财务管理信息使用者了解企业经营或理财状况，提高经营效益提供决策的依据。
《Excel在财务管理中的应用》：全国高职高专教育“十一五”规划教材
