现代金融应用实务
2009-6
高等教育出版社
由建勋 编
230
随着经济全球化进程的加快，我国经济与世界经济的融合程度不断加深，日益开放的国际环境对我国的市场经济发展产生了广泛而深远的影响。新的形势、新的环境对企业的经营管理提出了一系列前所未有的挑战，作为社会基本经济细胞的家庭及企业的管理人员，必须顺应时代要求，树立金融理念，提高金融运作能力，以迎接金融全球化、金融工程化所提出的严峻挑战。 严峻的形势和学生毕业后所从事岗位工作对金融运作技能的迫切需要，使我们深感财经类非金融专业学生培养金融工具运用能力的紧迫性。而目前的金融教科书都是根据金融专业学生教学需要分块编写而成的，没有适合非金融专业学生需要的运作能力集成解决方案。从学生毕业后工作需要反馈情况来看，编写一本适合非金融专业学生需要的集成金融应用能力整体解决方案的教材显得太重要了。为此，我们先编成讲义让学生选修。开设这门课程后，看到因选修人数太多而不得不限制报名的场景，使我们不得不尽快将该课程提上必修课日程。于是，从2007年开始，我们便着手编写正式教材，经过近两年的辛劳，到目前为止，总算如愿以偿。 一、教材结构 从本书的结构看，我们经过反复分析比较，将财经类专业学生必需、够用的金融运作能力构建知识体系划分成八章，由三大部分构成。第一部分为金融应用能力培养必备知识，包括教材的第一章 金融概述、第二章 金融市场和第三章 金融机构。通过这部分内容的学习，使学生概括地了解掌握货币、货币时间价值、货币时间价值计算分析工具、金融运作的基础工具、金融市场体系、金融机构及其功能，让学生形成一个完整的金融轮廓，培养学生金融运作的理念。第二部分为金融运作应用能力实务，包括教材的第四章 个人金融运作、第五章 企业融资运作、第六章 证券投资运作和第七章 衍生金融工具运作。这部分是本书的核心，着重使学生熟悉个人、公司金融产品及操作流程，使学生具备熟练从事证券、外汇以及衍生金融工具运作的能力。第三部分为风险管理控制，主要是教材的第八章 风险管理。这部分主要是使学生对金融及经营风险有一个整体的认识，形成完整的金融风险的识別、控制及防范意识及能力。
《现代金融应用实务》以经济管理类专业学生就业岗位对金融实际应用能力要求为课程开发思路，本着用一门课程提供一个整体性金融应用能力培养解决方案，全面解决当前高职高专经管类专业学生金融运作能力短板的目标编写而成。《现代金融应用实务》分为三大部分共八章.第一部分为金融应用能力培养必备知识，第二部分为金融运作应用实务，第三部分为风险管理控制。为提升学生的金融理念，体现内容的前瞻性和现代性。《现代金融应用实务》尽可能介绍金融领域的最新发展和前沿内容，在内容介绍的过程中注重程序化、流程化操作能力培养。在各章章首设有学习目标、引导案例。章尾设有案例分析、思考与练习题、实践活动，章中设有浓缩经典应用案例，力求探索一种集教、学、研、练于一体的新型教材模式，使学生学后即能运用。《现代金融应用实务》适用于高等职业院校、高等专科学校、成人高校、民办高校及本科院校举办的二级职业技术学院经济管理类专业及其他相关专业的教学，也可供五年制高职、中职学生使用，并可作为社会从业人士的参考读物。
第一章 金融概述第一节 货币及其时间价值第二节 金融的含义第三节 金融工具本章主要内容网络图思考及练习题案例分析实践活动第二章 金融市场第一节 金融市场概述第二节 货币市场第三节 资本市场第四节 衍生金融工具市场第五节 外汇市场本章主要内容网络图思考及练习题案例分析实践活动第三章 金融机构第一节 金融机构的构成第二节 银行类金融机构第三节 非银行金融机构本章主要内容网络图思考及练习题案例分析实践活动第四章 个人金融运作第一节 个人金融产品第二节 储蓄及个人投资运作第三节 个人贷款运作第四节 典型个贷产品运作本章主要内容网络图思考及练习题案例分析实践活动第五章 企业融资运作第一节 企业融资渠道及类型第二节 商业银行贷款融资第三节 商业信用融资第四节 国际融资运作川第五节 企业信用评级本章主要内容网络图思考及练习题案例分析实践活动第六章 证券投资运作第一节 证券投资操作程序第二节 股票投资技术分析第三节 证券投资策略本章主要内容网络图思考及练习题案例分析实践活动第七章 衍生金融工具运作第一节 远期交易第二节 期货交易第三节 期权交易第四节 互换交易本章主要内容网络图思考及练习题案例分析实践活动第八章 风险管理第一节 风险及风险管理概述第二节 风险管理的过程与方法第三节 营销风险管理第四节 投资风险管理第五节 汇率风险管理第六节 财务风险管理本章主要内容网络图思考及练习题案例分析实践活动参考文献
（一）金融工具的含义 金融工具也叫信用工具，是以书面形式发行和流通，借以保证债权人或投资人权利的一种凭证。金融工具作为资本的载体，是金融市场的客体，是金融市场的交易对象（交易的标的物），借助它可以实现资本由供应者手中转移到需要者手中。因此，可以说金融工具是资金供应者和资金需要者之间进行资金融通时所签发的各种具有法律效力的凭证，是一种重要的金融资产。 国际会计准则委员会于1995年公布的第32号国际会计准则“披露与列报”中对金融工具作了如下定义：金融工具指同时增加一个企业的金融资产和另一个企业的金融负债或权益工具的合同。 从定义可以看出，金融工具实质是指能够证明金融交易的金额、期限、价格和支付方式，反映债权人和债务人之间债权债务关系的一种既可交易，又具有法律效力的书面文件或合约。根据这一定义，我们可以看到，存单、保险单、汇票、债券、股票等都是典型的金融工具。银行信贷制度作为调剂资金余缺的一种重要方式，自然也属于金融工具的范畴。 任何一种金融工具，其构成要素都包括金额、期限、价格、支付方式及对权利义务的规定等，对债权债务双方权利、义务有法律约束意义。改变这些构成要素的组合方式，就可以设计和开发出不同类型的金融工具，形成由不同类型金融工具构成的金融工具体系，满足不同类型金融交易的需要。 （二）金融工具的特征
