促进技术创新的法律机制研究
2010-11
高等教育出版社
林秀芹
277
哲学社会科学是探索人类社会和精神世界奥秘、揭示其发展规律的科学，是我们认识世界、改造世界的有力武器。哲学社会科学的发展水平，体现着一个国家和民族的思维能力、精神状态和文明素质，其研究能力和科研成果是综合国力的重要组成部分。没有繁荣发展的哲学社会科学，就没有文化的影响力和凝聚力，就没有真正强大的国家。党中央高度重视哲学社会科学事业。改革开放以来，特别是党的十六大以来，以胡锦涛同志为总书记的党中央就繁荣发展哲学社会科学作出了一系列重大决策，党的十七大报告明确提出：“繁荣发展哲学社会科学，推进学科体系、学术观点、科研方法创新，鼓励哲学社会科学界为党和人民事业发挥思想库作用，推动我国哲学社会科学优秀成果和优秀人才走向世界。”党中央在新时期对繁荣发展哲学社会科学提出的新任务、新要求，为哲学社会科学的进一步繁荣发展指明了方向，开辟了广阔前景。在全面建设小康社会的关键时期，进一步繁荣发展哲学社会科学，大力提高哲学社会科学研究质量，努力构建以马克思主义为指导，具有中国特色、中国风格、中国气派的哲学社会科学，推动社会主义文化大发展大繁荣，具有十分重大的意义。高等学校哲学社会科学人才密集，力量雄厚，学科齐全，是我国哲学社会科学事业的主力军。长期以来，广大高校哲学社会科学上作者献身科学，甘于寂寞，刻苦钻研，无私奉献，开拓创新，为推进马克思主义中国化，为服务党和政府的决策，为弘扬优秀传统文化、培育民族精神，为培养社会主义合格建设者和可靠接班人作出了重要贡献。
在经济全球化与新技术革命的背景下，技术创新已经成为决定一个国家在全球综合国力竞争中胜负的关键因素，因此，如何通过法律机制有效地促进技术创新成为当代学者和政府面临的一个重大课题。本书从法律经济学的基本理论出发，对促进与激励技术创新的法律机制进行了全方位的透视，特别是对专利、商业秘密、政府采购、政府担保、税收优惠、风险投资等制度及其对技术创新的影响进行了较为深入的阐析，指出技术创新是一个系统工程，我国除了加强对技术创新成果的知识产权保护之外，应当综合运用财政、税收、金融等多种手段激励研发投入，促进技术创新。整体来说，本书视野开阔，理实兼顾；资料丰富，方法多元；立足国情，多维度、多视角地透视了税收、财政补贴、专利保护、商业秘密保护等法律机制对促进技术创新的不同作用，对于政府机关工作人员、管理者理解和实施《国家知识产权战略纲要》，完善相关立法和政策具有重要的参考价值。同时可作为处于经济转型中的我国企业利用国家相关政策制定发展战略的工作指南。此外，本书也可供对促进技术创新法律机制感兴趣的学者、实务工作者参考。
林秀芹，女，1965年出生，法学博士，厦门大学法学院教授，厦门联合信实律师事务所律师。2004年12月至今，厦门大学法学院教授，讲授经济法，知识产权法专题，工业产权法专题(硕士研究生)。2004年9月至今，任厦门大学嘉庚学院法律系主任。1999年10月-2002年9月，英国牛津大学法学院，研究硕士。攻读英国公司法、知识产权法。1999年5月-1999年7月，英国剑桥大学Jesus学院访问学者。1998年5月-l999年5月，英国伦敦大学亚非学院访问学者。从事公司法、知识产权法教学和研究工怍多年，并获得了丰硕的成果。自回国以来，用英语全程讲授外国公司法，受到修课学生的欢迎。个人专著：《中国公司法》，(厦门大学出版社1995年版)；参编：《经济法》(副主编，厦门大学出版社2002年版，公司法、企业法部分的怍者)，在国内外知名刊物上发表论文多篇。
导言 第1章 促进技术创新的知识产权法律机制研究 1.1 专利制度对技术创新的影响 1.2 影响专利制度作用的主要因素 1.3 从激励技术创新的角度评析我国新修订的专利法 本章小结 第2章 促进技术创新的商业秘密法律机制研究 2.1 商业秘密法律保护的基本原理 2.2 商业秘密保护与技术创新的关系 2.3 从促进技术创新的角度看我国商业秘密保护法律机制的完善 本章小结 第3章 促进技术创新的政府采购法律机制研究 3.1 政府采购对技术创新的影响 3.2 从促进技术创新的角度看我国政府采购机制的完善 本章小结 第4章 促进技术创新的政府担保和财政补贴机制研究 4.1 从促进技术创新的角度评析我国的政府担保机制 4.2 从促进技术创新的角度评析我国的财政补贴机制 本章小结 第5章 促进技术创新的税收法律机制研究 5.1 税收法律机制对技术创新的影响 5.2 其他国家r&d税收优惠制度的比较及启示 5.3 从促进技术创新的角度看我国税收法律机制的改进 本章小结 第6章 知识产权评估与资本化的法律机制研究 6.1 知识产权价值评估的基本原理 6.2 我国知识产权价值评估机制存在的问题及其完善 6.3 从促进技术创新的角度看我国知识产权资本化法律机制的完善 本章小结 第7章 促进技术创新的专利质押法律机制研究 7.1 专利质押的基本原理 7.2 专利质押融资的困境、原因与对策 7.3 从促进技术创新的角度看我国专利质押法律机制的完善 本章小结 第8章 促进技术创新的风险投资法律机制研究 8.1 风险投资对技术创新的影响 8.2 风险投资法律机制的主要内容 8.3 从促进技术创新的角度看我国风险投资法律机制的改进 本章小结 参考文献 后记
5.1.4.1 市场选择R＆D项目比政府选择更有效与政府补贴、政府直接的R&D投入、政府采购等激励措施（在此统称为直接资助）相比，R&D税收优惠主要通过市场的力量发挥作用。第一，在优惠项目的选择上，政府补贴等直接资助方式是针对少数的、具体的、确定的对象，是集束式的，实际上最终是由政府机关直接选择资助的R＆D投资项目和对象，而税收优惠的对象是广泛的、不特定的、不具体的、开放性的，最终由企业和市场选择R&D投资项目。从信息成本的角度看，税收优惠应当比直接资助更为有效。此外，R&D投资存在的溢外效应是发散性的，用开放性的税收优惠制度应对，似乎较为适宜。第二，从大量的实证研究结果来看，税收优惠对R&D投资具有明显的激励作用，如前所述，每1美元的税收减免能够激励约1－2.5美元的R&D投入。相较而言，直接资助的作用则较不明显。5.1.4.2 稳定性与可预期性与知识产权保护制度等激励措施相比，税收优惠具有稳定性和可预期性的优势。创新激励机制对R&D投入发挥作用的机理是：在作出是否投人R&D的决定之前，企业会进行投资的成本与效益分析，按照“理性经济人”的假设，企业会选择投资那些效益超过成本最多的项目。而微观经济学理论认为，在面对不确定性时，投资者的选择直接受到不确定结果的期望值①与波动性影响。通常，可预期性越大，成功的概率越高，期望的回报值也越大，投资者越愿意投资。②反之，投资者则越不愿意投资。与知识产权保护相比，税收优惠提供了更稳定和更可预期的激励。对R＆D投资者来说，在决定投入开发～项新技术之前，能否开发成功、开发出来的技术能否获得专利保护，存在极大的不确定性，其结果很难预料或控制，这种不确定性和不可预期性都会被投资者考虑计人投资成本；相反，税收优惠措施法律具有明确的规定，只要企业投人R&D费用，就可以获得一定比例或者数额的税收抵免或者现金返还，不确定性很小，且这种不确定性可以通过许多措施予以克服，因此，企业在进行R&D投资之前，通常直接将可获得的税收优惠从预期的投资成本中扣除从而减少了投资成本，这有效地激励了R＆D投资。由上可见，R&D税收优惠能够降低企业R&D投入成本，增加R&D投入的私人回报，因而能够有效地纠正R&D投资的外部性，克服市场失灵，使企业的R&D投资水平提高到更理想的状态。
本书是作者前期有关自主知识产权开发与法律保护机制研究项目的延伸和发展。在本书准备和完成过程中，博士研究生郑文才（第2章）、张曼（第3章）、彭兴庭（第8章）以及硕士研究生倪必勇（第1章）、谭江、程国琴（第4章）、陈思思（第5章）、孙洁丽（第6章）、朱燕萍（第7章）等都积极参与了课题的研究、讨论和创作。最后，张曼同学负责全书的整理和格式编辑，付出了大量的心血。博士研究生董慧娟、陈驰参加了终稿的校对。此外，许多师长、学生、朋友，特别是厦门大学法学院、社科处的领导和相关工作人员给了我大力的支持和无私的帮助，特此一并致谢。说实话，驾驭技术创新与法律激励机制这一庞大而复杂的课题，确有力不从心之感。书中的错漏之处一定难免。但是，这一课题对于正在复兴中的中国又是如此重要，是我们这一代人无法回避的课题。也许正是由于该问题的复杂性和重要性，使我痴迷多年。这里将我思索的一点浅见表达出来，以求教于诸方同仁。
《促进技术创新的法律机制研究》：教育部哲学社会科学研究后期资助项目。
刚把书看完，书的框架结构非常完整，从不同的角度全面论述了影响技术创新的法律因素，值得相关人士阅读。 刘运华