商业银行经营管理
2010-9
化学工业出版社
张淑芳，李春 主编
250
高职高专教育是我国高等教育的重要组成部分，担负着为国家培养并输送生产、建设、管理、服务第一线高素质技术应用型人才的重任。进入21世纪后，高职高专教育呈现出前所未有的发展势头，无论学生人数还是专业分布都达到了历史上的高点，其中，学生规模已占我国高等教育的半壁江山。而属于微观经济学范畴的“商业银行经营管理”，作为研究探讨现代商业银行经营管理活动一般规律及其实务的应用学科，是全国高等职业院校、高等专科学校、成人高校、成人教育学院、民办学校、继续教育学院等高职高专院校金融学专业的主干课程。但是，和旺盛的市场需求比较起来，高职高专院校的“商业银行经营管理”教材的“供给”却处于严重短缺状态，目前全国已公开出版的只有少数几个版本。为进一步完善高职高专院校“商业银行经营管理”教材，更好地满足全国高职高专院校各相关专业的教学需要，特编写本教材。 本教材在编写的过程中，力图体现出系统性、实用性、理论性和新颖性的特点。系统性特点主要通过本教材以下三部分内容的系统介绍具体体现出来：第一部分基础理论，首先概述了与商业银行自身有关的基本理论，然后介绍了商业银行经营管理理论和方法。第二部分各项业务的经营管理，按照商业银行设立后办理各项业务的先后顺序分别介绍了商业银行各项业务的经营管理，即资本的管理、负债的管理、现金资产的管理、贷款业务管理、证券投资管理、中间业务管理和表外业务管理。第三部分综合管理与分析，是在全面介绍了商业银行各项业务管理这个“面”的基础上，又介绍了商业银行的财务分析和风险管理这两个综合管理的“点”。实用性特点体现在本教材的专业内容突出实务性和可操作性，与实际工作需要相一致，以利于学生毕业后真正成为应用型人才。理论性特点体现在本教材的理论内容简洁、适度，以授课对象够用为标准。新颖性特点体现在本教材注重根据当前商业银行经营管理的实际及时更新和补充有关内容。
本书主要包括三部分内容。第一部分基础理论，首先概述了与商业银行自身有关的基本理论，即商业银行的产生与发展、性质与职能、组织形式与组织结构、业务分类及其相互关系；《商业银行经营管理》最后介绍了商业银行经营管理理论和方法，即随着西方商业银行的产生而产生、随着客观环境和商业银行经营条件的变化而逐步发展的商业银行经营管理理论和方法。第二部分各项业务的经营管理，按照商业银行设立后办理各项业务的先后顺序分别介绍了商业银行各项业务的经营管理，即资本的管理、负债的管理、现金资产的管理、贷款业务管理、证券投资管理、中间业务管理和表外业务管理。第三部分综合管理与分析，在全面介绍了商业银行各项业务管理这个“面”的基础上，又介绍了商业银行的财务分析和风险管理这两个综合管理的“点”。 本教材适用于高职高专院校金融与经济管理类专业的学生选用，也可供银行从业人员、政府有关工作人员参考使用。
第一章 商业银行概述 第一节 商业银行的产生与发展 一、商业银行的产生 二、商业银行的发展 三、现代商业银行的发展趋势 第二节 商业银行的性质与职能 一、商业银行的性质 二、商业银行的职能 第三节 商业银行的组织形式与组织结构 一、商业银行的外部组织形式 二、商业银行的内部组织结构 第四节 商业银行的业务分类及其相互关系 一、商业银行的负债业务 二、商业银行的资产业务 三、商业银行的中间业务和表外业务 四、商业银行业务之间的关系 复习思考题 参考文献第二章 商业银行资本的管理 第一节 商业银行资本的构成 一、商业银行资本的含义 二、商业银行资本的作用 三、商业银行资本的构成 第二节 商业银行资本充足率 一、商业银行的资本充足率 二、资本充足率的国际标准——《巴塞尔协议》 第三节 我国商业银行资本的管理 一、增加商业银行资本的方法 二、我国商业银行业实施《巴塞尔协议》的意义 三、我国商业银行资本管理的规定 四、提高我国商业银行资本充足率的措施 复习思考题 参考文献第三章 商业银行负债的管理 第一节 商业银行传统的存款业务 一、存款的分类及主要的存款形式 二、影响存款的因素 第二节 商业银行存款工具的创新 一、存款工具创新原则 二、创新的存款工具 第三节 商业银行存款工具的成本构成与定价方法 一、存款工具成本构成 二、存款工具定价方法 第四节 商业银行其他负债的经营管理 一、短期借人负债的管理 二、长期借人负债的经营管理 三、借人负债规模的确定及影响借人负债来源的因素 四、商业银行的结算性负债 复习思考题 参考文献第四章 商业银行现金资产的管理 第一节 商业银行现金资产的含义 一、现金资产的概念及构成 二、现金资产的作用 第二节 资金头寸的计算与预测 一、资金头寸及其构成 二、资金头寸的预测 三、资金头寸的调度 第三节 现金资产的管理 一、现金资产管理的原则 二、库存现金的日常管理 三、存款准备金管理 四、同业存款的管理 五、结算在途资金的管理 复习思考题 参考文献第五章 商业银行贷款业务管理 第一节 贷款的种类与贷款形式 一、贷款的分类 二、贷款形式 第二节 贷款定价 一、贷款定价原则 二、贷款定价的影响因素 三、贷款定价方法 第三节 银行贷款信用分析 一、银行贷款信用分析的内容 二、银行贷款信用分析的方法 复习思考题 参考文献第六章 商业银行证券投资管理 第一节 商业银行证券投资概述 一、商业银行证券投资的目的与功能 二、商业银行证券投资的主要种类 三、我国商业银行的证券投资业务 第二节 商业银行证券投资的风险与收益 一、商业银行证券投资收益 二、商业银行证券投资的风险 三、收益与风险的关系 四、证券投资组合 复习思考题 参考文献第七章 商业银行中间业务管理 第一节 商业银行中间业务概述 一、商业银行中间业务的概念及特点 二、中间业务的种类 第二节 支付结算业务 一、支付结算业务概述 二、主要的结算工具 三、结算方式 第三节 银行卡业务 一、银行卡业务概述 二、银行卡的分类及其含义 第四节 代理业务 一、代理业务概述 二、代理业务种类及内容 第五节 信息咨询业务 一、信息咨询业务概述 二、信息咨询业务种类及内容 第六节 信托业务 一、信托业务概述 二、信托业务的种类 第七节 租赁业务 一、租赁业务概述 二、租赁业务的种类及内容 复习思考题 参考文献第八章 商业银行表外业务管理 第一节 表外业务概述 一、表外业务的含义及特点 二、表外业务的分类 三、表外业务产生发展原因 第二节 担保或类似的或有负债 一、商业信用证 二、备用信用证 三、银行承兑汇票业务 四、银行保函 第三节 承诺类表外业务 一、贷款承诺 二、票据发行便利 第四节 金融衍生工具交易 一、金融期货 二、金融期权交易 三、远期利率协议 四、互换业务 第五节 资产证券化 一、资产证券化的概念及发展 二、资产证券化的作用 三、资产证券化的运作程序 复习思考题 参考文献第九章 商业银行的财务分析 第一节 商业银行的资产负债表 一、资产负债表的含义 二、资产负债表的结构及内容 第二节 商业银行的损益表 一、损益表的含义 二、损益表的结构及内容 第三节 商业银行的现金流量表 一、现金流量表的含义 二、现金流量的分类 三、现金流量表的结构 第四节 商业银行经营业绩分析方法 一、比率分析法 二、杜邦分析法 复习思考题 参考文献第十章 商业银行风险管理 第一节 银行风险概述 一、银行风险及其特点 二、银行风险产生原因分析 三、银行风险的分类 第二节 利率风险 一、利率风险概述 二、利率风险管理 第三节 市场风险 一、市场风险概述 二、市场风险管理 第四节 信用风险 一、信用风险概述 二、信用风险管理 复习思考题 参考文献第十一章 商业银行经营管理理论 第一节 商业银行经营管理原则 一、安全性原则 二、流动性原则 三、盈利性原则 四、“三性”原则之间的关系 第二节 商业银行经营管理理论的演变 一、资产管理理论 二、负债管理理论 三、资产负债综合管理理论 四、资产负债外管理理论 第三节 商业银行的资产负债管理方法 一、资产管理方法 二、负债管理方法 三、资产负债管理方法 四、我国的资产负债比例管理 复习思考题 参考文献
（5）综合分析法以上衡量商业银行资本的指标都是从资产（或存款）数量及结构这方面来进行评估的，然而实际上，影响商业银行所需资本量的因素还有商业银行的经营管理水平、盈利状况、资产与负债结构、银行股东状况等。因此，需要将影响商业银行所需资本量的各种因素进行综合考虑。综合分析法最早于20世纪70年代末期在美国出现，这种方法将一组数量化指标和非数量化指标结合起来作为银行的资本衡量标准。具体的数量化指标包括：股权资本与总资产比率、总资本与总资产比率、分类资产与总资产比率、贷款与总资本比率、固定资产与总资本比率、敏感性资产与总资本比率、坏账准备与净坏账比率、资本增长率与资产增长率比率。非数量化指标包括：经营管理质量、资产流动性、收益和留存收益的历史情况、所有权的质量和特点、支付费用的负担、存款结构潜在的不稳定性、经营活动的效益、业务上满足当前和将来的融资要求的能力。综合分析法具有明显的不确切性，它不像前面各种方法要确定具体的资本需要额，而是仅仅估计出资本大致需要量的大小。另外，综合分析法相当烦琐，并且带有一定的主观性，不同的评估人会因为种种原因而得出不同的结论。因此在实际工作中，人们常常把综合分析法和资本与风险资产比率法或资本与资产比率法结合起来使用，互补短长、更为合理。
