基本养老保险个人账户基金投资管理制度研究
2010-12
武汉大学出版社
刘江军
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我国个人账户基金现有的“地方管理、中央兜底”的管理模式，不仅管理效率低下。而且也导致地方政府大量挪用个人账户基金，账户空账化运作。因此，必须进行改革。本文从个人账户基金的产权性质出发，提出改革的关键就是要赋予个人账户基金所有者——参保人个人账户基金的管理权和监督权，还原个人账户基金的私有产权性质。在此基础上，基于产权制度理论，提出了改革应该遵循的基本原则和具体措施。
第一章导论第一节现代养老保险制度面临的主要问题第二节国内外养老保险制度改革的基本取向一、国外养老保险制度改革的基本取向二、国内养老保险制度改革的基本取向第三节基础理论与基本概念的界定一、经济制度及研究的三个层次二、产权基础理论三、委托代理制度和委托代理理论四、养老保险的几个相关概念第四节研究框架第二章我国个人账户制度现状分析第一节个人账户制度分析一、基本养老保险制度以及个人账户制度二、个人账户管理与个人账户基金投资管理第二节我国个人账户制度的发展和改革一、改革的历程二、改革的动因三、改革的取向——构建个人账户基金投资管理制度第三章个人账户基金产权制度研究第一节个人账户基金的私有产权性质及其限制一、个人账户空账运行与私有产权的弱化二、最低收益保障责任与个人账户基金私有产权的限制第二节个人账户基金投资管理制度的优化一、优化的理论依据——?权制度二、优化的基本原则——交易成本最小化三、集体产权制度与个人账户基金管理四、俱乐部产权制度与个人账户基金管理的优化五、我国个人账户基金管理制度优化的可行性分析第三节个人账户基金管理的法律选择一、两种法律安排二、信托管理制度与个人账户基金管理第四节国?两种个人账户基金管理模式比较研究一、新加坡个人账户基金管理模式——集体产权制度二、智利个人账户基金管理模式——俱乐部产权制度三、两种个人账户基金管理模式的绩效比较第四章我国个人账户基金投资运行机制的构建第一节个人账户基金的部分委托型信托管理模式一、个人账户基金管理制度和企业年金基金管理制度的比较二、个人账户基金信托管理制度的基本架构三、基本架构的完善——托管人独立机制四、各参与主体的权利义务关系五、受托人和投资管理人的资格认定机制六、受托人激励和约束机制的建立第二节个人账户基金产品模拟设计方案一、参保人偏好分析二、个人账户基金产品的投资工具及其风险收益特征分析三、个人账户基金产品的基本框架第五章我国个人账户基金投资监管机制研究第一节个人账户基金投资监管的必要性和基本原则一、个人账户基金投资监管的必要性二、个人账户基金投资监管的基本原则第二节个人账户基金投资监管模式研究一、个人账户基金投资监管模式的分类二、我国个人账户基金投资监管模式?选择三、个人账户基金投资监管的主要内容第三节构建我国个人账户基金投资监管机制的政策建议一、出台高法律位阶的监管法律体系二、建立完善的信息披露制度三、建立高效的受托人风险监管体系四、加强中介机构监管五、开展指数化投资六、进一步完善资本市场七、建立现代化的监管信息系统第六章案例分析——全国社会保障基金的投资管理第一节全国社会保障基金的基本情况一、基本性质二、资产配置情况分析三、投资收益分析第二节对个人账户基金投资管理的启示和建议一、组织治理结构的完善是提高投资绩效的关键二、进入资本市场是养老基金的?然选择三、加强监管是养老基金安全运行的必要措施附录参考文献后记
