税法-(含习题手册)
2006-9
经济科学出版社
王春雷 编
345
500000
《税法》是高等院校财经类、管理类和法学类专业的核心课程和财政学、税务专业的主干专业课程。 为适应现代远程教育和有效利用计算机和网络教学方式的需要，体现“以人为本”的教育理念，满足学员自主学习的需要，我们编写了本教材。 本教材是东北财经大学现代远程教育系列教材之一。在编写过程中，以我国最新发布的税收法规为依据，吸收近年来国内优秀税法教材的精华，体现了现代化远程教，育的特点。本教材有以下特色： 第一，简明扼要，重点突出。考虑到现代远程教育大部分学员为在职工作者，在保证知识体系完整、内容准确无误的前提下，文字表述尽量做到简明扼要，重点突出，以便于自学。 第二，学以致用，活学活用。税法是一门实务性、操作性极强的课程。在教材编写过程中，尽量采用案例方式，突出教材的实用性和适用性，以提高学员独立思考和分析问题、解决问题的能力。 第三，图文并茂，通俗易懂。在教材编写过程中，尽量采用灵活多样的表现形式，力求用图示法表述有关的知识点内容，以便于学员记忆掌握。 本教材共十六章，第一章为税法概述，主要阐述税收与税法的基础理论；第二章至第八章为商品劳务课税，第九章至第十一章为所得课税；第十二章至第十五章为财产及其他课税；第十六章为税收征收管理法。
第一章 税法概述 1.1 税收的必要性 1.2 税收的要素与分类 1.3 税收立法与实施 1.4 税种的划分第二章 增值税 2.1 税种设置 2.2 征税对象、纳税义务人 2.3 税率、计税方法与税额的计算 2.4 电力产品应纳税额的计算及管理 2.5 税款的缴纳 2.6 增值税专用发票管理 2.7 出口退税第三章 消费税 3.1 税种设置 3.2 纳税人、征税对象 3.3 税率、税基与税额的计算 3.4 税款缴纳第四章 营业税 4.1 税种设置 4.2 纳税人、征税对象 4.3 税率、税基与税额的计算 4.4 税款缴纳第五章 车辆购置税 5.1 税种设置 5.2 税基、税率与税额的计算 5.3 税款缴纳第六章 商品税附加 6.1 城市维护建设税 6.2 教育费附加第七章 关税 7.1 税种设置 7.2 进口关税 7.3 出口关税 7.4 行邮物品进口税第八章 资源税 8.1 税种设置 8.2 征税对象、纳税人 8.3 税率、税基与税额的计算 8.4 税款缴纳第九章 企业所得税 9.1 税种设置 9.2 纳税人与征税对象 9.3 税率、税基 9.4 资产的税务处理 9.5 税收优惠 9.6 税额计算 9.7 税款缴纳第十章 外商投资企业和外国企业所得税 10.1 税种设置 10.2 纳税人与征税对象 10.3 税率、税基与税额的计算 10.4 税收优惠 10.5 税款缴纳第十一章 个人所得税 11.1 税种设置 11.2 纳税人与征税对象 11.3 税率、税基与税额的计算 11.4 税收优惠 11.5 税款缴纳第十二章 土地增值税 12.1 税种设置 12.2 征税对象、纳税人 12.3 税率、税基与税额的计算 12.4 税收优惠 12.5 税款缴纳第十三章 城镇土地使用税、耕地占用税 13.1 城镇土地使用税 13.2 耕地占用税第十四章 房产税、车船使用税 14.1 房产税 14.2 车船使用税 第十五章 契税、印花税 15.1 契税 15.2 印花税第十六章 税收征收管理法 16.1 征管法概述 16.2 税务登记 16.3 账簿、凭证管理 16.4 纳税申报 16.5 税款征收 16.6 税务检查 16.7 法律责任 16.8 纳税评估管理办法 16.9 纳税担保试点办法附录1 关于“纳税人的权利与义务”和“税务机关的权利与义务”附录2 增值税部分货物征税范围注释附录3 增值税纳税申报相关表附录4 消费税新增和调整税目征收范围注释附录5 进口环节消费税应税商品税目税率表附录6 消费税纳税申报相关表附录7 营业税纳税申报相关表附录8 企业所得税纳税申报相关表附录9 土地增值税纳税申报相关表参考文献
