国家税收
2009-10
王诚尧 中国财经出版社 (2009-10出版)
王诚尧
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《全国普通高等教育规划教材：国家税收》为全国普通高等教育规划教材。全书分为四篇，共十五章，主要介绍了税收指导思想和原则、税制与税制结构、国际税收关系和制度、所得税制、财产税和行为税制、税收征收管理、纳税人与征税机关的权利（力）义务等内容。《全国普通高等教育规划教材：国家税收》内容新颖，重点突出，详略得当，能理论联系实际，深入浅出，通俗易懂。
第一篇 税收基础理论第一章 税收概念和税收产生、存在的客观基础第一节 税收的定义及其基本特征第二节 税收本质与税收社会性质第三节 税收产生、存在的客观基础复习思考题第二章 税收的职能作用第一节 税收职能及其与作用的联系第二节 适当评价税收作用第三节 改革开放前后税收作用的重大发展变化第四节 社会主义市场经济条件下税收的作用复习思考题第三章 税收指导思想和原则第一节 我国税收指导思想和原则的沿革第二节 我国现阶段税收指导思想和原则分析第三节 西方国家的税收原则复习思考题第四章 税收负担与税负转嫁第一节 税收负担概论第二节 宏观税收负担及分析第三节 地区、产业和企业的税收负担及分析第四节 税收负担转嫁问题复习思考题第二篇 税制总论第五章 税制与税制结构第一节 税制和税制结构的概念及其联系第二节 税制结构和模式的选择第三节 税种结构分类第四节 税制要素第五节 现行税制结构分析复习思考题第六章 新中国税制的建立和发展第一节 新中国税制的建立和改革开放前的税制发展第二节 改革开放以来税制的重大发展第三节 中国税制建设的历史经验第四节 税制进一步改革的走向复习思考题第七章 国际税收关系和制度第一节 国际税收的概念及其与涉外税收的联系第二节 税收管辖权和国际重复征税及其避免第三节 税收国际惯例第四节 世界贸易组织有关税收规则第五节 国际税收协定复习思考题第三篇 各税分论第八章 商品劳务税制——三大国内流转税第一节 增值税第二节 消费税第三节 营业税复习思考题第九章 商品劳务税制——关税等四税第一节 关税第二节 城市维护建设税第三节 车辆购置税第四节 烟叶税复习思考题第十章 所得税制第一节 企业所得税第二节 个人所得税复习思考题第十一章 资源、土地税制第一节 资源税第二节 城镇土地使用税第三节 土地增值税第四节 耕地占用税复习思考题第十二章 财产税和行为税制第一节 房产税第二节 契税第三节 车船税第四节 印花税第五节 船舶吨税复习思考题第四篇 税收管理第十三章 税收管理体制第一节 税收管理体制概念第二节 税收立法权的纵向划分第三节 税收立法权的横向划分第四节 税收执法权的划分复习思考题第十四章 税收征收管理第一节 税收征管模式第二节 税收征管制度第三节 税务违法处理复习思考题第十五章 纳税人与征税机关的权利(力)义务第一节 税收法律关系中的权利义务第二节 纳税人的权利义务第三节 征税机关的职权和责任、义务复习思考题主要参考书目
