税法学通论
2007-10
中国税务出版社
涂龙力，王鸿貌 编
339
《税法学通论》分税法学基本原理、税收基本法、税收实体法、税收程序法以及税收救济法五篇，共二十三章，主要介绍了税法的基本内涵，税收法律要素与原则，税收法治现代化，税收基本法的国际借鉴，流转税法，所得税法，行为税法，税款征收程序，税收救济法概论，税务行政赔偿等内容。税法学是一门研究征税主体与纳税主体间发生税收法律行为、形成税收法律关系表现为（征纳双方的权利义务关系）的独立的应用法律学科。
涂龙力，1978－1982年黑龙江大学经济学本科毕业；1983－1986年任吉林工交管理干部学院白城分院教研室主任；1986－1994年任大连市辽宁税务高等专科学校系主任，教务处长；1994年至今任扬州税务学院副院长，国家税务总局扬州培训中心副主任。中国税务学会理事，中国税法研究会副会长，国家税务总局教材编审委员会委员，中国税务咨询学会理事。主要业绩：长期从事教学科研工作，发表《浅议税收会计与税务会计的基本区别》，该文刊于全国经济类核心期刊《税务研究》1997年第10期“论坛”专栏。入编过《中国税务百科全书》辞书。 现任辽宁税务专科学校教务处长，大连市会计学会常务理事。1987年评为讲师。近年来，公开发表的论文十多篇，主要有论文有：《试论税收会计的学科特点》（《税务研究》1991（9））、《关于建立税务会计学科的探讨》（《税务研究》1991（11》、《试论税务会计的研究对象》（《深圳财会》1992（4））、《税务会计若干基本理论研究》（《扬州税务学院学报》1996（4））、《1998：中国经济增长8％》（《扬州税务学院学报》1998（1））等。其中《会计学科新领域》1993年获辽宁省教委优秀科研成果一等奖；《关于税收会计几个基本理论问题》1996年获国家税务总局优秀科研成果三等奖；《试论建立税务会计学科的客观基础》获国家税务总局“八五”优秀论文二等奖；《关于税收会计改革的基本理论问题》获国家税务总局“八五”优秀论文一等奖；《税收基本法研究》1998年获国家税务总局优秀科研成果一等奖；《费改税的法律思考》1999年获中国税法学研究会年会优秀论文一等奖。
第一篇 税法学基本原理第一章 税法的基本内涵第一节 税法的基本概念第二节 税收法律体系第三节 税收管理体制法律制度第二章 税收法律关系与调整第一节 税收法律关系第二节 税收法律调整第三章 税收法律要素与原则第一节 税收法律要素第二节 税收法律原则第四章 税收法律责任第一节 税收法律责任概述第二节 税收违法行为与责任第三节 税收法律责任制度第五章 税收法治现代化第一节 税收法治现代化的基本内涵第二节 税收法治现代化的现实目标第二篇 税收基本法第六章 税收基本法的基本内涵第一节 税收基本法的基本概念第二节 税收基本法的立法背景与必要性第七章 税收基本法的主要内容第一节 税收基本法的立法目的、立法原则和适用范围第二节 税收基本法律制度第三节 税收法律的基本原则第八章 税收基本法的国际借鉴第一节 德国的税收基本法第二节 韩国的税收基本法第三节 俄罗斯联邦税收基本法第四节 日本的国税通则法第五节 税收基本法的国际借鉴第三篇 税收实体法第九章 税收实体法原理第一节 税收实体法内涵第二节 税收实体法的构成要素第十章 流转税法第一节 流转税法概述第二节 增值税法第三节 消费税法第四节 营业税法第五节 关税法第十一章 所得税法第一节 所得税法概述第二节 企业所得税法第三节 个人所得税法第十二章 财产税法第一节 财产税法概述第二节 房产税法第三节 车船税法第四节 土地税法第五节 契税法第十三章 行为税法第一节 行为税法概述第二节 资源税法第三节 城市维护建设税法第四节 印花税法第五节 车辆购置税法第四篇 税收程序法第十四章 税收程序法基本原理第一节 税收程序第二节 税收程序法第十五章 税务管理程序第一节 税务登记管理程序第二节 账证管理程序第三节 纳税申报程序第四节 发票管理程序第十六章 税款征收程序第一节 纳税义务确立程序第二节 税款征收程序第三节 关联企业业务往来的税收调整程序第四节 税款入库和退补程序第五节 欠税管理程序第十七章 税务稽查程序第一节 税务稽查选案管理程序第二节 税务稽查实施程序第三节 税务稽查审理程序第四节 税务稽查执行程序第五节 税务稽查案件复查程序第十八章 税收保障程序第一节 税收保全与强制执行程序第二节 税收行政处罚程序第五篇 税收救济法第十九章 税收救济法概论第一节 税收争议与税收救济第二节 税收救济法基本原理第二十章 税务行政复议第一节 税务行政复议概述第二节 税务行政复议内容第三节 税务行政复议程序第二十一章 税务行政诉讼第一节 税务行政诉讼概述第二节 税务行政诉讼内容第三节 税务行政诉讼程序第二十二章 税务行政赔偿第一节 税务行政赔偿概述第二节 税务行政赔偿程序第三节 税务行政赔偿内容第二十三章 税务代理第一节 税务代理概述第二节 税务代理机构与代理人第三节 税务代理的范围与内容第四节 税务代理的风险及防范参考文献后记
