证券公司审计
2002-1
东北师大
何威明,张岚主编
282页
223000
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本书包括：证券公司体系概览；审计计划的编制；证券公司的内部控制与风险管理体系的证价；货币资金业务等内容。
何威明，1963年出生，暨南大学经济学硕士，高级会计师，现任广州康元会计师事务所董事、副总经理。参与和主持过广东国际信托投资公司关闭清算、中国银行信托公司、国民信托投资公司停止整顿以及广东发展银行、广发证券等大型金融机构和上市公司财务审计及顾问工作。曾多次赴英美进修学习，公开发表如《审计心理学》等10余篇论著，特别是对审汁和会计理论与实务有较深入研究。 张岚，1967年出生，澳大利亚新南威尔士大学商学硕士，高级会计师，现任广州康元会计师事务所总经理助理。参与和主持过广东国际信托投资公司关闭清算、中国银行信托公司、广东国民信托投资公司停止整顿以及广东发展银行、广东证券等大型金融机构以及上市公司财务审计和顾问工作。近年来撰写并发表多篇学术论文。
一、 证券公司体系概览1、 证券公司及其设立2、 证券公司的组织架构3、 证券公司的业务4、 证券公司的监管体系二、 审计计划的编制1、 审计计划的一般考虑2、 审计计划的特殊考虑3、 初步主人重要性水平4、 重点区域和交易循环的认定5、 设计实质性测试6、 ABC证券公司年度审计计划范例7、 ABC证券公司下属营业部年度审计工作指引范例三、 证券公司的内部控制与风险管理体系的评价1、 了解公司的内部控制2、 风险管理体系的评价3、 内部控制制度和风险管理系统的评价报告范例四、 货币资金业务1、 会计描述2、 基本风险3、 现金及银行存款的审计目标和审计策略4、 货币资金审计工作底稿范例五、 证券经纪业务1、 证券经纪业务的定义和相关法规2、 会计描述3、 基本风险4、 内部控制的测试和评价5、 审计目标和审计策略6、 证券经纪业务审计工作底稿范例六、 证券自营业务1、 证券自营业务的有关规定2、 会计描述3、 基本风险4、 内部控制的测试和评价5、 审计目标及审计策略6、 证券自营业务审计工作底稿范例七、 证券承销业务1、 证券承销业务的有关规定2、 会计描述3、 基本风险4、 内部控制的测试和评价5、 审计目标及审计策略6、 证券承销业务审计工作底稿范例八、 其他证券业务1、 会计描述2、 基本风险3、 内部控制的测试和评价4、 审计目标及审计策略5、 其他证券业务审计工作底稿范例九、 或有事项1、 或有事项的定义和有关规定2、 或有事项的审计目标和审计策略3、 或有事项披露范例十、 审计报告1、 审计报告的基本类型与格式2、 审计报告的编制步骤3、 管理建议书参考书目
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