财务管理教程
2008-2
武汉大学出版社
陈宏桥，罗昌宏 著
222
本书全面、系统地介绍了财务管理的理论和方法；介绍了财务管理的原则和目标、企业的理财环境、财务管理的估值方法；介绍了资金成本和资金结构、筹资、投资、营运资金和利润分配管理、财务预算、财务控制和财务分析等内容。具有涉及面广、系统性强、信息量大等特点。
第一章 财务管理概论第一节 企业财务管理的概念第二节 企业财务管理的环境第三节 企业财务管理的目标第四节 企业财务管理的原则第五节 企业财务管理的环节第二章 财务管理理念第一节 资金的时间价值第二节 投资风险分析第三章 筹资管理第一节 筹资渠道第二节 自有资金的筹集第三节 借入资金的筹集第四节 资金成本第四章 项目投资管理第一节 项目投资概述第二节 现金流量第三节 项目投资决策的评价指标第四节 项目投资决策评价指标的应用第五节 项目投资的风险分析第五章 流动资金管理第一节 货币资金管理第二节 应收账款管理第三节 存货管理第六章 对外投资管理第一节 对外投资概述第二节 对外直接投资第三节 对外间接投资第七章 利润分配管理第一节 企业利润分配第二节 股利及股利支付第三节 股利理论及分配政策第八章 财务预算第一节 财务预算的含义与种类第二节 预算的编制方法第三节 财务预算的编制第九章 财务分析第一节 财务分析的意义和内容第二节 财务分析的方法第三节 财务指标分析第四节 财务综合分析
第一章 财务管理概论 第一节 企业财务管理的概念 财务管理也称企业财务管理或公司理财。财务管理是基于企业客观存在的财务活动和财务关系而产生的。 一、企业的财务活动 企业的经营过程，实际上是企业所占用资金在各种形态下的不断转化，并且最终达到其增值目的的过程。而资金的运转构成了企业的财务活动。所谓财务活动是指资金的筹集、运用、收回及分配等一系列行为。从整体上讲，它包括：筹资活动、投资活动、日常资金营运活动、利润分配活动。 （一）资金筹资活动 资金是企业的推动力，筹集资金是企业资金运动的起点，是企业投资的必要前提。企业取得资金以及由此而产生的一系列经济活动就构成了企业的筹资活动。在筹资过程中，企业一方面要确定合理的筹资总规模；另一方面，要通过对筹资渠道、筹资方式或筹资工具的选择，合理确定资金结构，以降低筹资成本和风险。 通常企业可以通过两种不同渠道取得资金：一是企业自有资金，是企业通过向投资者吸收直接投资、发行股票、企业内部留存收益等方式取得；二是企业债务资金，企业通过从银行贷款、发行债券、利用商业信用等方式取得。以上的筹资方式会引起资金流入企业，此为资金收入；当企业在筹资时支付各种筹资费用，如向投资者支付股利，向债权人支付利息以及到期偿还本金时，会引起资金流出企业，此为资金支出。这种由于资金筹资而产生的资金收支活动就是筹资活动。 （二）资金投资活动 企业筹集的资金只有投入使用，才能与劳动者相结合创造收益，增加企业的价值。企业对资金的运用包含两方面的内容：将资金投资于长期资产或短期资产。企业将资金投放于长期资产，通常称为投资活动，而资金用于短期资产称为资金营动活动。
