纳税筹划
2007-8
立信会计
王树锋
277
纳税筹划是财经类专业的骨干课程，也是管理专业的必修课程。它是建立在税务学、会计学、投资学、管理学等学科基础上的一门综合性应用学科，属于边缘科学。具有理论系统、学科交叉性强、操作难度大、专业指导性突出等明显特点。本教程共分十章书写，其中第一章至第三章属于纳税筹划的基础知识和基本理论内容，主要介绍纳税筹划的内涵、意义及其与相关节税行为的差别、纳税筹划与纳税会计的关系、纳税筹划的基本技能与方法、纳税筹划的主要环节及其内容等；后七章均为纳税筹划实际操作业务的技术指导性知识，分别按照增值税、消费税、营业税、所得税及其他主要税种的次序排列和阐述。《纳税筹划》融入了作者近年来的很多专业教学、科研启发和最新专业学术研究成果，具有内容实、观点新、案例多等特点，适合作为高等院校本科和研究生教材使用，也可以作为企业纳税筹划的专门培训教材，还可以作为财税及管理实际工作者参考工具书。
第一章 纳税筹划的基本原理第一节 纳税筹划的基本概念第二节 纳税筹划的种类及限定因素第三节 纳税筹划与避税、偷税第四节 纳税筹划的要求与纳税计划第五节 纳税筹划的原则本章小结复习思考题第二章 纳税会计与纳税筹划第一节 纳税会计基础第二节 纳税筹划对纳税会计的要求本章小结复习思考题第三章 纳税筹划的环节、内容及方法第一节 纳税筹划的主要环节第二节 纳税筹划的基本内容与方法本章小结复习思考题第四章 增值税及其纳税筹划第一节 增值税概述第二节 增值税的纳税筹划本章小结复习思考题第五章 消费税及其纳税筹划第一节 消费税概述第二节 消费税的纳税筹划本章小结复习思考题第六章 营业税及其纳税筹划第一节 营业税概述第二节 营业税的纳税筹划本章小结复习思考题第七章 企业所得税及其纳税筹划第一节 企业所得税概述第二节 企业所得税的纳税筹划本章小结复习思考题第八章 个人所得税及其纳税筹划第一节 个人所得税概述第二节 个人所得税的纳税筹划本章小结复习思考题第九章 土地增值税及其纳税筹划第一节 土地增值税概述第二节 土地增值税的纳税筹划本章小结复习思考题第十章 其他税种的纳税筹划第一节 房产税和契税纳税筹划第二节 印花税纳税筹划第三节 纳税筹划综合案例分析本章小结复习思考题主要参考文献
《纳税筹划》阐述纳税筹划的基础知识，实施纳税筹划应注意的事项，如何争取税法的立、改、废有利于纳税人，如何获得税收负担的降低，如何降低和防范纳税风险，如何充分保障作为纳税人的合法权益，如何争取优秀、高效、快捷的纳税服务，如何真正有效地结合自身具体实际进行国内和国际纳税筹划，如何避免双重征税以及反倾销、反补贴和保障措施的有效利用等知识。
