经济犯罪疑难问题与审判政策解析
2010-11
上海社会科学院出版社有限公司
曹坚
270
2009年，上海市人民检察院印发了《上海检察机关为加快国际金融中心和国际航运中心建设服务的意见》，明确了检察机关为加快上海“两个中心”建设服务的指导思想、基本要求、工作重点、工作机制和相关组织保障措施。该意见实施以来，上海各级检察机关始终将为加快“两个中心”建设创造良好的法治环境，作为当前和今后一个时期本市检察工作服务大局的中心工作。部分检察机关及时设立专门办理金融类、航运类案件的处（科）或办案小组，一批具有较强实践经验和研究能力的同志被吸收参与到上海市人民检察院检委会领导下的金融犯罪专业研究小组和航运领域犯罪专业研究小组，形成了一批较有针对性和理论性的金融、航运检察研究成果。曹坚同志系上海市人民检察院第一分院的检察官，专业工作之余，他还是上海市人民检察院检委会金融犯罪专业研究小组的成员，国家检察官学院上海分院综合教研室的成员。他积极参加检委会专业小组组织的各种研讨研究工作，承担并完成了一批调研任务。这本《经济犯罪疑难问题与审判政策解析》就是他近年来在检察工作中对金融犯罪刑事问题理论探讨的结晶，部分内容已经在《学习时报》、《检察日报》、《上海金融报》等媒体上发表。本书能够出版，对于检察工作具有十分积极的意义。
《经济犯罪疑难问题与审判政策解析》一书既有对宏观刑事政策的分析和把握，也有对中观经济犯罪一类问题的归纳和阐述，还有对微观经济犯罪个案的剖析和论述，内容较为丰富，观点较为新颖，具有较强的工作指导性。该书在分析相关问题时，不人云亦云，敢于提出自己的观点，并辅以相关理论铺垫，理论参考价值较强。
序一序二上篇 最新经济刑法司法解释及政策解读 一、从五个方面理解“两高”妨害信用卡管理刑事案件司法解释 二、对“两高”《关于办理侵犯知识产权刑事案件具体应用法律若干问题的解释》的理解与适用 三、对中纪委“八项禁令”与“两高”关于受贿犯罪意见的理解与适用 四、应注意中纪委关于安全生产领域党纪处分条例解释与刑法相关规定的衔接 五、对“两高”《关于办理商业贿赂刑事案件适用法律若干问题的意见》的理解与适用 六、从三个方面规范量刑问题 七、《刑法修正案(七)》十大问题略解 八、“两高”新解释规范从宽处罚认定 九、司法工作着力服务经济社会发展 十、倡导和谐执行，有效应对国际金融危机 十一、在司法工作中以三种精神服务“三保”大局 十二、构建多渠道的金融纠纷解决机制中篇 经济刑法司法实务热点问题观察 一、走私文物犯罪对象的司法适用疑难问题 二、走私珍贵动物、珍贵动物制品犯罪的认定问题 三、非法经营同类营业罪认定中存在的几个争议问题 四、惩治假币犯罪的四个新动向 五、假币犯罪的罪数与数额认定问题 六、假币犯罪的犯罪形态认定 七、对证券犯罪要“执法必严” 八、利用未公开信息交易罪的适用难点 九、“老鼠仓”行为的犯罪化及相关法律问题 十、非法委托理财业务中的金融犯罪认定问题 十一、从三个方面区分吸收客户资金不入账罪与“挪用型”犯罪 十二、须对投资所谓场外股票现象提高警惕 十三、警惕非法集资危害社会安全 十四、针对当前集资犯罪的新特点采取有效应对措施 十五、信用证欺诈案件认定中的几个难点问题 十六、信用证刑事案件执法理念的更新与改进 十七、信用证违法犯罪案件的综合治理政策 十八、信用卡诈骗犯罪司法认定中的几个难点问题 十九、谨防无序发卡成为信用卡诈骗犯罪的诱因 二十、境外信用卡犯罪的刑事规制 二十一、美国信用卡持卡人权利法案的几点启示 二十二、信用卡非法套现行为亟待治理 二十三、建立以预防为主、打击为辅的信用卡犯罪治理机制 二十四、持有型信用卡犯罪主客观要件的界定 二十五、打击银行卡犯罪的法律竞合问题 二十六、地下钱庄犯罪化须谨慎 二十七、警惕房地产假按揭危及金融安全 二十八、非法经营罪堵漏条款的合理认定 二十九、论非法经营罪与销售侵权复制品罪之界定 三十、数额概念在侵犯知识产权刑事犯罪案件中的认定问题 三十一、从实质性角度出发，把握侵占罪的认定范围 三十二、关于贪污债权行为的刑法规制问题 三十三、查办商业贿赂犯罪案件中的若干疑难问题 三十四、治理涉众型经济犯罪的若干思考下篇 经济刑法疑案评述 一、黄金高案引发的对没收财产刑的思考 二、经济犯罪中适用免除、减轻处罚的疑难问题 三、股东发生变更时如何认定单位走私犯罪 四、出资申请公司注册登记又抽取资金的行为应如何定性 五、如何认定擅自转让未上市公司股权 六、从景顺长城“老鼠仓”案看利用未公开信息交易罪的适用难点 七、从吴英案看集资违法犯罪行为的处罚难点问题 八、信用证诈骗犯罪认定中的难点 九、利用互联网盗刷信用卡套现的行为是信用卡诈骗犯罪 十、为自己虚开增值税专用发票应否计人犯罪数额 十一、解读“世博知识产权刑事第一案” 十二、超出合同内容骗取他人财物的行为应如何定性 十三、经济犯罪诈骗数额的认定 十四、签订合同后签发空头支票骗取他人财物的行为应如何定性 十五、与他人虚假出资设立公司后诈骗的是否为单位犯罪 十六、无资格期货交易行为当以非法经营罪论处 十七、行政法规的变化影响非法经营犯罪的认定范围 十八、三起盗窃案背后的刑事法治问题 十九、“走钱”骗取真币应认定为盗窃罪 二十、多次挪用资金应如何计算犯罪数额 二十一、增设经营环节型贪污犯罪如何界定 二十二、擅自将公车牌照转为私车使用的行为应如何认定 二十三、对国开行胡汉成受贿案的法律思考 二十四、从李培英案看职务犯罪新动向 二十五、利用影响力收受贿赂行为如何定性后记
在处理执行工作与社会经济发展之间的关系上要求执行工作服务经济平稳较快发展和服务社会民生持续改善。由于执行工作针对的对象系财产，且多为公司企业生产经营性财产，如果执行方式不当，易损害被执行对象的经济利益。当然，在依法执行的前提下，被执行对象承担必要的经济责任是对其法定义务的切实履行，但是由于当前整体经济环境不佳，在采取执行措施时确实需要慎之又慎，以避免伤及被执行对象的“生存之基”。《意见》强调，对那些因资金暂时短缺但仍处于正常生产经营状态、有发展前景的被执行企业，慎用查封、扣押、冻结等执行措施和罚款、拘留等强制措施，多做执行和解工作，等等。这些具体要求，归结到一点，就是要尽量避免损害那些有生产经营发展前景的企业的长远利益，要尽量依法保护其合法经济权益，特别是要避免因为执行造成其陷入困境而丧失继续存在发展的基础。执行工作“牵一发而动全身”，执行时不得不考虑被执行人企业人员的后顾之忧，要严禁做杀鸡取卵的事情。司法实践中，曾出现执行标的到位，但被执行人企业因而陷入困境的个别情况，严重影响了所属职工的养老、就医、教育等基本权益。《意见》对此也特别强调，在执行工作中要特别关注民生，有力保障执行双方企业职工的利益。对于职工人数较多的企业，执行时尽量不要影响被执行人企、l址职工工资的发放以及社保、医保费用的交纳。各级法院有必要以《意见》为指导，努力探索诸如执行和解等有益于缓解矛盾纠纷、减少执行对抗、确保执行效果、促进社会和谐的执行方式，使执行工作更加贴近百姓的民生。在执行工作机制的构建上要着眼于维护社会和谐稳定。《意见》提出了建立重点案件排查机制、异地执行预案机制、群体性事件预警机制、汇报沟通协调机制以及完善执行和解机制等五项工作机制。这些机制有些正在实践，有些正处于积极探索阶段，有些尚待完善。虽然各个机制的着重点有所差异，但其共性都在于维护社会和谐稳定。当前，法院执行工作面临复杂的社会环境，各种矛盾纠纷聚焦于执行阶段，执行工作中稍有不慎，容易激化矛盾，引发纠纷，继而诱发群体性事件，危害社会安宁稳定。最高人民法院高屋建瓴，从不同的角度出发打造系统完善的执行工作机制，其实质是将构建和谐社会的主旨融人具体的工作要素中。当然，《意见》所提到的执行工作机制还比较原则抽象，有必要结合执行工作的实际，在实践中不断丰富发展，最高人民法院必要时还应出台有关执行工作机制的具体意见，以便各级人民法院掌握。在内部管理体制上强调加大管理力度强化监督指导。不可否认，当前执行体制下，法院内部执行体制存在诸多弊病，例如：法院执行权高度集中，职权主义色彩浓厚，自由裁量权过大，缺乏有效的监督制约机制；执行过程不够规范，缺乏透明度和公开性；执行法官素质亟待提高，有的法院将执行法官视为“特殊法官”，将一些法律文化素养不高的工作人员集中在执行机构，由于对法律缺乏理解运用能力，在处理具体案件时不能对法律的精神融会贯通，导致对有些案件的处理出现偏差甚至错误。针对这些问题，《意见》主张建立自上而下的执行管理体制，以上级的法律权威和行政权威确保执行案件的质量。无论是建立业务指导制度、系列案件执行统一协调机制，还是建立专项案件报告制度，无不反映出最高人民法院加强执行权威、强化监督管理的决心。笔者以为，这些举措虽然带有某种行政化色彩，但也契合我国司法实际，毕竟制度建设是以实用为第一要义。
近年来特别是自2008年国际金融危机发生以来，我对经济类犯罪问题予以了特别关注，利用工作之余，对相关经济犯罪的法律政策、法律适用等问题进行了初步的思考，并形成诸多短文。当初研究这些问题时，并没有为出书而刻意为之，只是回过头来审阅这些文章时，发现它们基本上都是针对当前经济犯罪中的热点、疑难问题而成，于是就有了将它们重新编写成书的念头。在汇撰本书时，我尽可能地将同一或相近主题或内容的文章放在一起，力求全书体系的完整统一。但是由于这些文章分散在不同的时间写成，且侧重点有所不同，因而在主题上可能存在一定差异，请读者谅解。书中的部分文章已在《学习时报》、《检察日报》、《上海金融报》及相关法学期刊杂志上发表。在此，要特别向中央党校学校时报社的兰文飞先生、最高人民检察院罗欣女士、上海金融报社姜瑜女士等表示感谢，他们经常在文章的选题、结构乃至修辞等方面向我提出了许多宝贵的意见，也得益于他们的鼓励，使我始终有研究问题并提笔写作的冲动。本书撰写、整理、出版过程中，还得到了上海市人民检察院许佩琴副检察长、上海市青浦区人民检察院徐燕平检察长的诸多帮助。上海市人民检察院第一分院党组及我所在部门的诸位同事也为我的研究工作给予了大力支持。在此，一并致谢！
《经济犯罪疑难问题与审判政策解析》是当代经济刑法研究丛书之一。
目前社会上经济犯罪现象很严重，老百姓意见很大，要依法严惩，维护好社会主义市场经济秩序。
书的立意很新，观点很独特
这套书是买来写论文参考的。问题很全面，只是对我来说，可参考性不是很强，但是从学术角度说，分析还是较为到位的。