名义账户制公共养老保险制度研究
2012-4
南开大学出版社
李菁
305
自工业革命时期公共养老保险制度出现至今，该制度已成为保障国民老后基本生活的一道安全网。受到1929～1933年经济危机和二战的影响，各国的公共养老保险制度逐步从积累制转变为现收现付制。在此期间，现收现付制的社会价值和经济价值得到广泛认可。但是，随着人口老龄化趋势曰益加重，特别是自20世纪70年代后期开始，各国经济增长放慢，使现收现付制公共养老保险制度面临着严峻的财务危机，政府在养老方面的财政负担也越来越重。在这种情况下，如何能让公共养老保险制度摆脱危机，使政府从沉重的财政负担中解放出来，成为各国改革的主要动因。在各国的改革中，既有在现收现付制框架下进行的参量式改革，又有实行完全积累制的结构性改革。然而，无论是哪一种改革都无法妥善解决公平与效率的关系问题。在各国的探索过程中，混合型制度——名义账户制应运而生。该模式不仅兼具现收现付制和完全积累制的优势，实现了公平与效率的有机统一，而且作为一种过渡性制度，巧妙地规避了制度转轨过程中出现的隐性债务，在实践中取得了巨大的成功，从而备受世界各国的关注。
李菁，女，1979年6月出生，天津人，1998年考入南开大学经济学系，2002年获经济学学士学位，2005年获经济学硕士学位，随后工作两年，于2011年获南开大学经济学博士学位。现为南开大学滨海学院经济管理系国际经济与贸易专业讲师，曾任南开大学滨海学院经济管理系秘书。主要研究方向为社会保障基金管理、养老保险制度创新、日本经济以及中外经济发展史等。
2000年以来，曾先后参与“国际大学教育体制比较”、“东亚环黄海城市合作”（中、日、韩三国国际合作项目）、“范旭东企业集团史料汇编之一——久大精盐公司史料集汇编”（中美国际合作项目）等多个国家级科研项目，撰写了《论中国近代城市的崛起》、《日本个人所得税与社会保障对缩小收入差距的影响》、《养老保险融资机制收入再分配效应的研究》、《替代瑞典ABM与市场相融合的自动财务稳定机制（IFM）设计》、《中国模式与未来道路探索》等十余篇文章，参著《中国近代经济史》、《涉外企业管理（第四版）》两部教材。
第一章 导论
第一节 研究的背景及问题的提出
一、研究的背景
二、问题的提出
第二节 文献综述
一、关于公共养老保险制度理论基础的梳理
二、关于公共养老保险制度具体问题争论的梳理
三、名义账户制的思想基础和制度雏形
第三节 研究的角度和方法
第二章 公共养老保险制度及其影响因素
第一节 公共养老保险制度及其功能
一、公共养老保险制度的含义
二、公共养老保险制度的类型
三、公共养老保险制度的功能
四、公共养老保险制度的定位
第二节 影响公共养老保险制度选择的因素
一、经济制度
二、经济发展水平
三、人口结构变化
四、文化因素
五、政治体制
第三节 公共养老保险制度的评价标准关于评价标准的理论
二、公共养老保险制度的评价标准
第三章 公共养老保险制度的形成、发展与创新
第一节 公共养老保险制度的形成与发展
一、公共养老保险制度的形成
二、公共养老保险制度的发展
三、公共养老保险制度的当代形态
四、现代公共养老保险制度的贡献
第二节 现代公共养老保险制度存在的问题及成因
一、存在的问题
二、问题的成因
第三节 公共养老保险制度的创新形态：名义账户制
一、名义账户制产生的背景
二、名义账户制的框架
三、名义账户制的优缺点
第四章 名义账户制公共养老保险制度的财务稳定机制
第一节 短期的自动财务稳定机制
一、短期的自动财务稳定机制的一般运行原理
二、瑞典的自动平衡机制及其评价
三、与金融市场相融合的自动财务稳定机制
第二节 长期的财务平衡稳定机制
一、主权养老基金的发展及分类
二、主权养老基金的特点
三、主权养老基金的功能
四、主权养老基金性质的判断标准
五、公共养老保险长期稳定基金的构建
第五章 名义账户制公共养老保险制度的投资运营机制
第一节 公共养老保险基金投资的必要性
一、融资模式对公共养老保险基金投资运作的影响
二、公共养老保险基金投资的必要性
……
第六章 名义账户制公共养老保险制度的监督管理机制
第七章 名义账户制公共养老保险制度的收入再分配机制
第八章 中国特色名义账户制公共养老保险模式设计
第九章 中国特色名义账户制公共养老保险模式的构建
参考文献
致谢
公共养老保险基金监管旨在维护基金运行的安全、效率、透明和公平，因此其监管与其他基金具有类似的目标，主要可以概括为安全性、效率性、透明性和公平性目标。此外，公共养老保险基金监管具有自身的特点，因此其监管的目标也有不同于其他基金的表现形式。 第一，安全性目标，这是公共养老保险基金监管的首要目标。所谓安全性就是要确保公共养老保险基金的安全完整。公共养老保险基金是为国民老后提供的基本养老保障，可以说是国家为国民构建的～道“安全网”。而这道“安全网”发挥作用的前提是公共养老保险基金必须是安全完整的。然而，在现实中，由于存在各种风险（前文提到的环境风险和投资风险），对基金的安全构成严重的威胁。因此，对公共养老保险基金进行严格监管是确保基金安全的制度保证，进一步讲，确保公共养老保险基金的安全完整是基金监管的首要目标。 第二，效率性目标，这是公共养老保险基金监管的根本性目标。具体包括两层含义：一是要实现公共养老保险基金的保值增值。因为基金保值增值是确保和提高公共养老保险给付能力和保障水平的重要前提。如果不能确保公共养老保险基金的保值增值，不仅制定公共养老保险政策的初衷将难以实现，而且根本无力为国民提供基本的养老保障。二是确保整个公共养老保险基金运营管理的高效率。受多种因素的影响，由政府干预的公共养老保险基金的运营管理，会因政府失灵而处于一种低效率状态。通过有效的监管，可以克服政府失灵，从而确保整个公共养老保险基金运营管理的高效率。 ……
