票据的疑点、难点和重点
2009-5
中国金融
徐星发
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无
票据与货币一样是人类智慧的创造。近些年来，随着票据的特性和功能不断被重新发现和运用，商业银行票据业务获得了迅猛的发展。商业汇票的承兑与贴现，受到越来越多企业尤其是中小企业的青睐，也成为商业银行不可或缺的短期融资工具之一。 票据业务的信用风险较低，但其操作风险却极易发生。由于具有信用货币的功能，一张商业票据的面额少则数十万元，多则达几百万元或上千万元，如果业务操作稍有不慎，就会让不法分子蒙混过关，引发风险或损失。这几年不少商业银行发生的各类票据案件，很多是未按审慎经营原则，不合规或不当操作酿成的，其中的教训很令人深思。 工商银行票据营业部作为总行直属的全国首家票据专营机构，成立八年来取得了假票收进率、不良资产率、资金损失率和经济发案率连续为零的记录，不仅在于其内部有一套较为严密的风险控制体系和办法，更重要的是其拥有一支具有专业水准的员工队伍。作为一名几十年在工商银行工作的老员工，徐星发同志凭借其丰富的实务工作经验，以及精深的专业技能功底，在行将退休之际，积极发挥余热，多方搜集了国内各商业银行几十个票据业务案例，编成五十个专题，分别从票据仿制、问题陈述、重点解析和操作警示等方面进行了分类介绍，力求做到文字简洁、内容直观、选题明确、针对性强，通过中国金融出版社出版发行。
《票据的疑点、难点和重点：案例精选和解析》根据我国商业银行经营票据的实际情况及其形成风险、造成损失的客观事实，根据票据业务的操作分类及票据活动的出、背、承、保、付的特点和规则，根据票据的票式性、文义性、无因性等具体要求，研究我国的票据个案。精选50个分别从票据仿制、问题陈述、重点解析、操作警示案等方面给予阐述。是我国票据业务一本辞典式的实务案例的应对参考书，填补了这方面书籍的空白。适合银行会计、信贷、票据、计划、资金、资产保金、法律等部门的工作和管理者阅读使用
1.出票人背书问题2.贴现保证的操作问题3.公示催告与伪报人问题4.先贴现后承兑问题5.不得转让票据贴现问题6.克隆票据问题7.票据反假问题8.票据能否冻结问题9.背书人增删文字等问题10.承兑失误能否免责问题11.慎办商业承兑汇票问题12.票据抗辩问题13.公示催告期间未申报权利问题14.票据质押的操作和质疑问题15.不得转让票据质押的早期判案问题16.出票人将“不许背书转让”写在背面问题17.企业内部人犯罪与承兑行之间纠纷问题18.出质人背书记载错误问题19.承兑人举报贴现行没有贸易背景问题20.商业承兑汇票转贴现中的特殊个案问题21.伪承兑票据的争议问题22.合格追索的操作问题23.再追索的操作和诉讼问题24.被冻结的票据追索操作问题25.错误背书的修正问题26.被背书人栏空白与连续性问题27.被背书人栏空白、票据有瑕疵与无因性问题28.代理贴现背书的书写问题29.能否撤销公示催告除权判决问题30.票据纠纷与公示催告的作用问题31.“先刑后民”的问题32.票据的管辖权争议问题33.补记背书的效力问题34.银行承兑汇票监管书系争的问题35.关联人申请承兑带诈骗嫌疑的问题36.背书不连续产生的权利争议问题37.被背书人写错造成不连续的问题38.书写要素冲撞的推定问题39.银行承兑汇票抵押贷款的操作问题40.关于承兑协议违约的问题41.空头商业承兑汇票的问题42.涉外票据的问题43.克隆票据贴现的纠纷问题44.滚动承兑积累的风险问题45.票据诈骗罪与合同诈骗罪的问题46.回头背书的问题47.审计中常见的票据问题48.印章效力确认的问题49.票据的广克隆问题50.假票认定的技术和方法问题附录：1.票据的法律体系和规范2.常用文件参考样式索引参考文献后记
1.出票人背书问题 三、重点解析 1.出票人自行在票据第一手背书上盖章，是企业出票人易犯的错误操作。在票据法的意义上，票据出票应包含两个程序：开出和交付。在本案票据上无法体现已完成“交付”的程序，对出票的行为表示为不完整、不合理。 2.在汇票的流通中，票据的当事人应有出票人、承兑人、背书人、代理人，但无法找到昌九信用联社应享有票据权利的证据，即无法证明其应享有票据权利。 3.昌九信用联社虽然有贴现凭证，可以证明其已经为票据贴现给付了对价，但这与流通中的票据规范是不同的法律事实。 4.对类似的案件，江西省高级人民法院审判委员会在案件的审理过程中出现了两种不同的意见。其一认为票据虽没有反映交付程序，但昌九信用联社取得票据是给付了对价的，承兑人应承担票据责任；其二认为昌九信用联社未发现该票据无交付程序而擅自做成贴现或质押，虽持有票据，但无法体现票据取得过程，因此中行曹家渡支行可以主张抗辩。 ……
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